Paragraaf Financiering

In deze paragraaf worden de onderwerpen behandeld die behoren tot de financieringsfunctie van de gemeente. Daarbij gaat het om het op een transparante wijze besturen en beheersen van vermogenswaarden, geldstromen, de financiële posities en de risico's die hieraan verbonden zijn.

De gemeentelijke regelgeving met betrekking tot de financieringsfunctie is gebonden aan algemeen geldende wettelijke kaders, waaronder de Gemeentewet en de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Artikel 212 van de Gemeentewet vormt de basis van het Treasurystatuut en de financiële verordening van de gemeente Capelle aan den IJssel, Verordening Borgstellingen gemeente Capelle aan den IJssel en de Verordening Leningverstrekking gemeente Capelle aan den IJssel. 

In deze paragraaf wordt ingegaan op:

• Het financieringsbeleid van de gemeente
• Risicobeheersing
• Ontwikkeling leningenportefeuille, uitzettingen en borgstellingen
• Renteresultaat- en -ontwikkeling

Het beleid van financieren is gericht op:

• Het voorzien in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn; 
• Het verstrekken van leningen of borgstellingen uit hoofde van de 'publieke taak' (Verordening Borgstellingen gemeente Capelle aan den IJssel 2020 en Verordening Lening verstrekkingen gemeente Capelle aan den IJssel 2020);
• Het uitvoeren van de treasuryfunctie.

Renterisico

De wet Fido stelt een maximum aan de renterisico's die een gemeente mag lopen, zowel de korte (kasgeldlimiet) als de lange (renterisiconorm) termijn. In uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo) is beschreven op weke manier dit moet worden vormgegeven. 

• Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is voor 2025 vastgesteld op € 24,3 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 24,3 mln. kort mag worden geleend. Het gemiddelde wordt berekend door te kijken naar de stand van de vlottende schuld en de vlottende activa per de 1e van iedere maand. Het gemiddelde van deze momentopnames bepaald of we voldoen aan de toegestane kasgeldlimiet. In 2025 hebben we ons gehouden aan de wettelijke regels met betrekking tot de financiering. De kasgeldlimiet hebben we niet overschreden, maximaal 2x is toegestaan, bij de 3e keer moet er een herstelplan worden ingediend bij de toezichthouder. 

Leningen U/G (Uitgezette geldleningen)
Er zijn geen aanvragen van, en daardoor geen leningen verstrekt aan, niet toegestane instellingen.

Leningen O/G (Opgenomen geldleningen)
De gemeentelijke leningenportefeuille bestaat aan het eind van 2025 uit 10 leningen met een totaalbedrag van € 50,1 mln. De reguliere aflossingen zijn volgens de prognose. In de paragraaf Financiering van de Begroting 2025 is aangegeven dat de financieringsbehoefte € 43,6 mln. bedraagt. Dit bleek niet nodig te zijn door onder andere uitgestelde projecten en vooruit ontvangen subsidie bedragen. 

Gedurende het jaar 2025 is het grootste deel van het jaar kort geld aangetrokken om liquiditeitstekorten op te vangen. In januari 2025 is één langlopende lening afgesloten voor € 5 mln. 

Hieronder is het renteschema weergegeven conform de Notitie Rente van de commissie BVV.