In deze bijlage geven wij inzicht in de ontwikkelingen van de reserves en voorzieningen. Het uitgangspunt hiervoor is de stand van de Jaarstukken 2023, waarbij reeds rekening is gehouden met de resultaatbestemming. Verder zijn de effecten van de voorstellen uit deze voorjaarsnota op de reserves en voorzieningen zichtbaar gemaakt. Wij hebben de reserves ook beoordeeld op de gewenste hoogte per reserve. U treft in het bijgevoegde schema drie opties:
A) juiste hoogte
B) vrijval mogelijk
C) dotatie gewenst
In de bijlage Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven van deze voorjaarsnota wordt de Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven verder toegelicht.
| Saldo | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nr | Reserves beginstand VJN 2024 | begin 2024 | eind 2024 | eind 2025 | eind 2026 | eind 2027 | eind 2028 | eind 2029 | eind 2030 | eind 2031 | eind 2032 | ||||
| A: Algemene reserves | |||||||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | ||||
| 2 | Algemene reserve | 146.266 | 145.262 | 136.496 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | ||||
| Resultaat begrotingsjaren (cumulatief) | 0 | 1.005 | 5.038 | 2.307 | -3.865 | -12.088 | -22.691 | -36.507 | -52.020 | -69.033 | |||||
| Subtotaal rubriek A: | 156.266 | 156.267 | 151.534 | 150.236 | 144.064 | 135.841 | 125.238 | 111.422 | 95.909 | 78.896 | |||||
| B: Bestemmingsreserves | |||||||||||||||
| 1 | Eenmalige uitgaven | 10.957 | 3.274 | 2.380 | 1.802 | 601 | 602 | 602 | 602 | 602 | 602 | ||||
| 2 | Sociaal Noodfonds | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | ||||
| 3 | Reserve Rekenkamer | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | ||||
| 4 | Denk en Doe Mee!-fonds | 1.362 | 862 | 862 | 862 | 862 | 862 | 862 | 862 | 862 | 862 | ||||
| 5 | Water | 2.409 | 1.883 | 1.775 | 1.775 | 1.345 | 914 | 914 | 914 | 484 | 53 | ||||
| 6 | Bestedingen Eneco-gelden | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | ||||
| Subtotaal rubriek B: | 34.853 | 26.144 | 25.142 | 24.564 | 22.933 | 22.503 | 22.503 | 22.503 | 22.072 | 21.642 | |||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 191.120 | 182.411 | 176.676 | 174.800 | 166.997 | 158.344 | 147.741 | 133.925 | 117.981 | 100.538 | |||||
| + is toevoeging, -/- is onttrekking | Mutaties | ||||||||||||||
| Nr | Reserves mutaties VJN 2024 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | |||||
| A: Algemene reserves | |||||||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | ||||||||||||||
| 2 | Algemene reserve | -4.733 | 1.433 | ||||||||||||
| Mutatie resultaat begrotingsjaar | -1.005 | -4.033 | -8.405 | -8.629 | -9.638 | -10.313 | -10.699 | -11.241 | -12.854 | ||||||
| Subtotaal rubriek A: | -5.738 | -2.600 | -8.405 | -8.629 | -9.638 | -10.313 | -10.699 | -11.241 | -12.854 | ||||||
| B: Bestemmingsreserves | |||||||||||||||
| 1 | Eenmalige uitgaven | -839 | -237 | -162 | 864 | -228 | |||||||||
| 2 | Sociaal Noodfonds | -30 | |||||||||||||
| 3 | Reserve Rekenkamer | ||||||||||||||
| 4 | Denk en Doe Mee!-fonds | -720 | -142 | ||||||||||||
| 5 | Water | ||||||||||||||
| 6 | Bestedingen Eneco-gelden | ||||||||||||||
| Subtotaal rubriek B: | -1.589 | -379 | -162 | 864 | -228 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | -7.327 | -2.979 | -8.567 | -7.765 | -9.866 | -10.313 | -10.699 | -11.241 | -12.854 | ||||||
| Saldo | |||||||||||||||
| Nr | Reserves stand VJN 2024 | begin 2024 | eind 2024 | eind 2025 | eind 2026 | eind 2027 | eind 2028 | eind 2029 | eind 2030 | eind 2031 | eind 2032 | Juiste hoogte? | |||
| A: Algemene reserves | |||||||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | A | |||
| 2 | Algemene reserve | 146.266 | 140.529 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | 137.929 | C | |||
| Resultaat begrotingsjaren (cumulatief) | 0 | 0 | -11.136 | -25.937 | -43.798 | -64.714 | -89.229 | -115.983 | -145.850 | ||||||
| Subtotaal rubriek A: | 156.266 | 150.529 | 147.929 | 136.793 | 121.992 | 104.131 | 83.215 | 58.700 | 31.946 | 2.079 | |||||
| B: Bestemmingsreserves | |||||||||||||||
| 1 | Eenmalige uitgaven | 10.957 | 2.434 | 1.304 | 564 | 227 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 2 | Sociaal Noodfonds | 115 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | C | |||
| 3 | Reserve Rekenkamer | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | A | |||
| 4 | Denk en Doe Mee!-fonds | 1.362 | 142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 5 | Water | 2.409 | 1.883 | 1.775 | 1.775 | 1.345 | 914 | 914 | 914 | 484 | 53 | A | |||
| 6 | Bestedingen Eneco-gelden | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | A | |||
| Subtotaal rubriek B: | 34.853 | 24.554 | 23.174 | 22.434 | 21.667 | 21.009 | 21.009 | 21.009 | 20.579 | 20.148 | |||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 191.120 | 175.083 | 171.103 | 159.228 | 143.659 | 125.140 | 104.224 | 79.709 | 52.525 | 22.227 | |||||
| Saldo | |||||||||||||||
| Nr | Voorzieningen stand beginstand VJN 2024 | begin 2024 | eind 2024 | eind 2025 | eind 2026 | eind 2027 | eind 2028 | eind 2029 | eind 2030 | eind 2031 | eind 2032 | ||||
| 1 | Onderhoud | 7.351 | 3.932 | 3.122 | 3.175 | 4.327 | 4.460 | 4.137 | 3.106 | 3.945 | 1.972 | ||||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | 14.306 | 9.210 | 7.109 | 6.850 | 6.850 | 6.850 | 1.030 | 1.030 | 1.030 | 1.030 | ||||
| 4 | Dubieuze debiteuren | 4.459 | 4.415 | 4.371 | 4.327 | 4.283 | 4.239 | 4.195 | 4.151 | 4.107 | 4.063 | ||||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | 5.266 | 5.112 | 4.958 | 4.804 | 4.650 | 4.496 | 4.342 | 4.188 | 4.034 | 3.880 | ||||
| 6 | Rioolheffing middelen derden | 2.449 | 2.360 | 1.832 | 825 | 0 | 200 | 250 | 194 | 192 | 190 | ||||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | 2.402 | 2.034 | 1.540 | 393 | 325 | 555 | 629 | 619 | 550 | 480 | ||||
| 8 | Omgevingsvergunningen | 0 | 0 | 0 | 1.749 | 2.099 | 1.049 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 9 | Gereed product | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 10 | Verlofsparen | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | ||||
| Totaal Voorzieningen | 36.450 | 27.278 | 23.148 | 22.340 | 22.750 | 22.065 | 14.800 | 13.505 | 14.074 | 11.832 | |||||
| + is toevoeging, -/- is onttrekking | Mutaties | ||||||||||||||
| Nr | Mutaties voorzieningen VJN 2024 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | |||||
| 1 | Onderhoud | 614 | -371 | -290 | 75 | -323 | -286 | -589 | -439 | 501 | |||||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | ||||||||||||||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | 5.097 | -3.826 | -1.844 | -331 | -126 | |||||||||
| 4 | Dubieuze debiteuren | ||||||||||||||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | ||||||||||||||
| 6 | Rioolheffing middelen derden | 16 | 19 | 145 | 163 | 96 | 90 | 90 | 90 | -200 | |||||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | -2 | -928 | -276 | -219 | -184 | -37 | -5 | 27 | -7 | |||||
| 8 | Omgevingsvergunningen | ||||||||||||||
| 9 | Gereed product | ||||||||||||||
| 10 | Verlofsparen | ||||||||||||||
| Totaal Voorzieningen | 5.725 | -5.106 | -2.265 | -312 | -411 | -359 | -504 | -322 | 294 | ||||||
| Saldo | |||||||||||||||
| Nr | Voorzieningen stand VJN 2024 | begin 2024 | eind 2024 | eind 2025 | eind 2026 | eind 2027 | eind 2028 | eind 2029 | eind 2030 | eind 2031 | eind 2032 | Juiste hoogte? | |||
| 1 | Onderhoud | 7.351 | 4.546 | 3.365 | 3.128 | 4.355 | 4.165 | 3.556 | 1.936 | 2.336 | 864 | A | |||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | 14.306 | 14.306 | 8.380 | 6.277 | 5.946 | 5.946 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 4 | Dubieuze debiteuren | 4.459 | 4.415 | 4.371 | 4.327 | 4.283 | 4.239 | 4.195 | 4.151 | 4.107 | 4.063 | A | |||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | 5.266 | 5.112 | 4.958 | 4.804 | 4.650 | 4.496 | 4.342 | 4.188 | 4.034 | 3.880 | A | |||
| 6 | Rioolheffing middelen derden | 2.449 | 2.376 | 1.867 | 1.005 | 343 | 639 | 779 | 813 | 901 | 699 | A | |||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | 2.402 | 2.032 | 610 | -813 | -1.100 | -1.054 | -1.017 | -1.032 | -1.074 | -1.151 | C | |||
| 8 | Omgevingsvergunningen | 0 | 0 | 0 | 1.749 | 2.099 | 1.049 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 9 | Gereed product | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | A | |||
| 10 | Verlofsparen | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | A | |||
| Totaal Voorzieningen | 36.450 | 33.003 | 23.767 | 20.694 | 20.792 | 19.697 | 12.072 | 10.273 | 10.520 | 8.572 | |||||