Reserves en voorzieningen
Begroting 2027
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Begroting 2027Nr. |
Naam reserve |
Portefeuillehouder |
Budgethouder |
Saldo begin 2027 |
Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2027 |
Rentetoevoeging |
Overige vermeerderingen |
Verminderingen |
saldo eind 2027 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A: Algemene reserves |
||||||||||
1 |
Minimum niveau 10 miljoen **) |
Kerver |
Fin. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
Algemene reserve *) |
Kerver |
Fin. |
118.976 |
6.173 |
0 |
0 |
0 |
125.149 |
|
Subtotaal rubriek A: |
118.976 |
6.173 |
0 |
0 |
0 |
125.149 |
||||
B: Bestemmingsreserves |
||||||||||
1 |
Eenmalige uitgaven |
Kerver |
Fin. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
Sociaal Noodfonds |
Proos |
SL |
143 |
0 |
0 |
14 |
14 |
143 |
|
3 |
Rekenkamer **) |
Kerver |
Griffie |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
Denk en Doe Mee!-fonds |
Manusama |
BCO |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
Water |
Geissler |
SB |
1.269 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.269 |
|
6 |
Bestedingen Eneco-gelden |
Kerver |
Fin. |
20.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
20.000 |
|
7 |
Vereveningsreserve Sociale Woningbouw |
Schaatsbergen |
SO |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
200 |
|
8 |
Kapitaallasten I - bestaande investeringen |
Kerver |
Fin |
38.164 |
0 |
0 |
0 |
1.208 |
36.956 |
|
9 |
Kapitaallasten II - nieuwe investeringen |
Kerver |
Fin |
10.628 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10.628 |
|
10 |
Bedrijfsvoering *) |
Kerver |
GS |
1.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.000 |
|
Subtotaal rubriek B: |
71.404 |
0 |
0 |
14 |
1.222 |
70.196 |
||||
Totaal Reserves (Rubriek A+B) |
190.380 |
6.173 |
0 |
14 |
1.222 |
195.345 |
||||
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2026 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2025 is reeds onderdeel van de beginstand 2026. |
||||||||||
**) De Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen en de Reserve Rekenkamer zijn bij de Jaarrekening 2025 opgeheven. Deze reserves worden niet meer separaat toegelicht. |
||||||||||
Nr. |
Naam voorziening |
Portefeuillehouder |
Budgethouder |
Saldo begin 2027 |
Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2027 |
Rentetoevoeging |
Overige vermeerderingen |
Verminderingen |
saldo eind 2027 |
|
1 |
Onderhoud |
Schaatsbergen |
DV |
6.672 |
0 |
0 |
2.254 |
3.261 |
5.665 |
|
2 |
Diverse (verliesgevende) complexen |
Schaatsbergen |
SO |
13.006 |
0 |
0 |
0 |
2.485 |
10.521 |
|
3 |
Dubieuze debiteuren |
Kerver |
Fin. |
3.236 |
0 |
0 |
131 |
175 |
3.192 |
|
4 |
Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers |
Manusama |
BCO |
6.935 |
0 |
0 |
300 |
308 |
6.927 |
|
5 |
Rioolheffing middelen derden |
Kerver |
SB |
1.791 |
0 |
0 |
0 |
1.001 |
790 |
|
6 |
Afvalstoffenheffing middelen derden |
Kerver |
SB |
886 |
0 |
0 |
0 |
333 |
553 |
|
7 |
Omgevingsvergunningen |
Kerver |
SB |
0 |
0 |
0 |
1.438 |
0 |
1.438 |
|
8 |
Verlofsparen |
Manusama |
BCO |
459 |
0 |
0 |
100 |
0 |
559 |
|
9 |
Regeling Vervroegde Uittreding |
Manusama |
BCO |
44 |
0 |
0 |
42 |
72 |
14 |
|
Totaal Voorzieningen |
32.985 |
0 |
0 |
4223 |
7.563 |
29.645 |
||||
Totaal Reserves en Voorzieningen |
223.365 |
6.173 |
0 |
4237 |
8.785 |
224.990 |
||||
Meerjarenbegroting
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - MeerjarenbegrotingNaam Reserve |
Saldo begin 2026 |
Saldo eind 2026 |
Saldo eind 2027 |
Saldo eind 2028 |
Saldo eind 2029 |
Saldo eind 2030 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A: Algemene reserves |
||||||||||
1 |
Minimum niveau 10 miljoen **) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
2 |
Algemene reserve *) |
170.577 |
118.976 |
125.149 |
122.485 |
119.019 |
107.972 |
|||
Subtotaal rubriek A: |
170.577 |
118.976 |
125.149 |
122.485 |
119.019 |
107.972 |
||||
B: Bestemmingsreserves |
||||||||||
1 |
Eenmalige uitgaven |
4.997 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
2 |
Sociaal Noodfonds |
143 |
143 |
143 |
143 |
143 |
143 |
|||
3 |
Rekenkamer **) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
4 |
Denk en Doe Mee!-fonds |
361 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
5 |
Water |
1.419 |
1.269 |
1.269 |
769 |
0 |
0 |
|||
6 |
Bestedingen Eneco-gelden |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
|||
7 |
Vereveningsreserve Sociale Woningbouw |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|||
8 |
Kapitaallasten I - bestaande investeringen |
0 |
38.164 |
36.956 |
35.748 |
34.540 |
33.332 |
|||
9 |
Kapitaallasten II - nieuwe investeringen |
0 |
10.628 |
10.628 |
10.628 |
10.628 |
10.628 |
|||
10 |
Bedrijfsvoering *) |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
|||
Subtotaal rubriek B: |
28.120 |
71.404 |
70.196 |
68.488 |
66.511 |
65.303 |
||||
Totaal Reserves (Rubriek A+B) |
198.697 |
190.380 |
195.345 |
190.973 |
185.530 |
173.275 |
||||
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2026 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2025 is reeds onderdeel van de beginstand 2026. |
||||||||||
**) De Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen en de Reserve Rekenkamer zijn bij de Jaarrekening 2025 opgeheven. Deze reserves worden niet meer separaat toegelicht. |
||||||||||
Nr. |
Naam Voorziening |
Saldo begin 2026 |
Saldo eind 2026 |
Saldo eind 2027 |
Saldo eind 2028 |
Saldo eind 2029 |
Saldo eind 2030 |
|||
V: Voorzieningen |
||||||||||
1 |
Onderhoud |
8.059 |
6.672 |
5.665 |
6.718 |
5.667 |
5.482 |
|||
2 |
Diverse (verliesgevende) complexen |
11.796 |
13.006 |
10.521 |
10.521 |
10.521 |
10.521 |
|||
3 |
Dubieuze debiteuren |
3.280 |
3.236 |
3.192 |
3.148 |
3.104 |
3.060 |
|||
4 |
Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers |
6.943 |
6.935 |
6.927 |
6.919 |
6.911 |
6.903 |
|||
5 |
Rioolheffing middelen derden |
2.545 |
1.791 |
790 |
411 |
53 |
638 |
|||
6 |
Afvalstoffenheffing middelen derden |
1.494 |
886 |
553 |
510 |
332 |
207 |
|||
7 |
Omgevingsvergunningen |
0 |
0 |
1.438 |
2.157 |
2.157 |
1.438 |
|||
8 |
Verlofsparen |
359 |
459 |
559 |
659 |
759 |
859 |
|||
9 |
Regeling Vervroegde Uittreding |
203 |
44 |
14 |
0 |
0 |
0 |
|||
Totaal Voorzieningen (rubriek V) |
34.679 |
33.029 |
29.659 |
31.043 |
29.504 |
29.108 |
||||
Totaal Reserves en Voorzieningen |
233.376 |
223.409 |
225.004 |
222.016 |
215.034 |
202.383 |
||||
Toelichting op de reserves en voorzieningen
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Toelichting op de reserves en voorzieningenOp grond van het besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot een algemene reserve; deze reserves hebben meer het karakter van een "buffer" (ter dekking van onverwachte tegenvallers).
Verplichtingen en verliezen, of te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten dienen op een voorziening verantwoord te worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde).
In het hiernavolgende overzicht wordt derhalve opgenomen:
- Algemene reserves (Rubriek A);
- Bestemmingsreserves (Rubriek B);
- Voorzieningen (Rubriek V).
In deze toelichting worden de belangrijkste ontwikkelingen ten aanzien van de reserves en voorzieningen geschetst. De stand per 1 januari 2027 is gebaseerd op de saldi van de Jaarrekening 2025, inclusief de (verwachte) mutaties in 2026. In het bijgevoegde cijfermatige overzicht worden, conform de BBV-voorschriften, de (verwachte) mutaties in 2027 weergegeven. Tevens worden de reserves en voorzieningen in meerjarig perspectief gepresenteerd.
Algemene reserve (A2)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Algemene reserve (A2)A2. Algemene reserve |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Financiën |
|||
Doel |
De reserve heeft geen specifieke bestemming en is vooral bedoeld als algemene buffer voor het opvangen van risico’s. |
|||
Voeding |
Er is geen structurele voeding. Wel wordt een overschot op de jaarrekening in principe in deze reserve gestort. Het minimum niveau van de reserve is bepaald op 10% van de totale lasten van de begroting, exclusief mutaties reserves. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
118.976 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
170.577 |
|||
Bij: |
- |
Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2026 |
7.670 |
|
Af: |
- |
Onttrekking voor Reserve kapitaallasten (BG 2026) |
50.000 |
|
- |
Inzet algemene reserve (BG 2026) |
2.000 |
||
- |
Pilot-project maatschappelijke weerbaarheid (KN 2027) |
131 |
||
- |
Grondexploitatie Stationsgebied Schollevaar t.g.v. voorziening verliesgevende complexen (KN 2027) |
7.140 |
||
Stand per 31-12-2026 |
118.976 |
|||
Bij: |
- |
Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2027 |
6.173 |
|
Stand per 31-12-2027 |
125.149 |
|||
Af: |
- |
Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2028 |
2.664 |
|
Stand per 31-12-2028 |
122.485 |
|||
Af: |
- |
Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2029 |
3.466 |
|
Stand per 31-12-2029 |
119.019 |
|||
Af: |
- |
Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2030 |
11.047 |
|
Stand per 31-12-2030 |
107.972 |
|||
Reserve eenmalige uitgaven (B1)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve eenmalige uitgaven (B1)B1. Reserve eenmalige uitgaven |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Financiën |
|||||||||||||||
Doel |
De reserve is bedoeld om eenmalig budget dat in enig jaar niet is besteed in een volgend jaar beschikbaar te houden. Hiervoor hoeft niet opnieuw budget door de raad beschikbaar te worden gesteld. Besteding moet binnen drie jaar plaatsvinden, anders valt dit vrij ten gunste van de algemene middelen. De over te hevelen budgetten per specifieke activiteit zijn tenminste € 50.000. |
|||||||||||||||
Voeding |
Dotaties op grond van door de raad te nemen besluiten.
Er worden enkel bedragen aangehouden van meer dan € 50.000. Dit houdt in dat zodra het bedrag voor een specifieke activiteit onder deze grens komt het gehele bedrag vrijvalt in de exploitatie, en ten gunste van het resultaat. Hiermee voorkomen we dat relatief kleine bedragen aangehouden worden in deze reserve. |
|||||||||||||||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
0 |
||||||||||||||
Het geprognosticeerde saldo per 1 januari 2027 kan nog beïnvloed worden door mutaties in het lopende jaar. |
||||||||||||||||
Mutatie BG27 |
Omschrijving |
Besluit |
Einde termijn |
2026 |
2027 |
2028 e.v. |
||||||||||
Doorschuiven |
Nieuw |
Totaal |
Stand 1-1 |
Dot |
Ont |
Stand 31-12 |
Dot |
Ont |
Stand |
Dot |
Ont |
Stand |
||||
Programma 3 |
||||||||||||||||
Mobiliteit |
JR25 |
2026 |
97 |
0 |
97 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
De Terp |
JR25 |
2027 |
350 |
0 |
350 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Programma buitenruimte, verharding |
SW25 0.1 |
2027 |
165 |
0 |
165 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Circulaire economie |
SW25 0.1 |
2027 |
164 |
0 |
164 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Soortenmanagementplan |
SW25 0.1 |
2027 |
50 |
0 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Ondersteunen subsidies en leningen |
JR25 |
2026 |
30 |
0 |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Duurzaamheidslening |
JR25 |
2026 |
148 |
0 |
148 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Capels Isolatie Plan (CIP) VvE aanpak |
JR25 |
2027 |
135 |
0 |
135 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Budget Centrumgebied 2020 |
SW25 0.1 |
2027 |
1312 |
0 |
1.312 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Omgevingswet |
JR25 |
2027 |
966 |
0 |
966 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Ontwikkelkader De Terp |
JR25 |
2026 |
100 |
0 |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
0 |
0 |
0 |
Totaal Programma 3 |
3.517 |
0 |
3.517 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Programma 4 |
||||||||||||||||
POK middelen |
SW25 0.1 |
2027 |
434 |
0 |
434 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Bewust ouder worden |
JR25 |
2026 |
45 |
0 |
45 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Begeleid wonen |
JR25 |
2026 |
173 |
0 |
173 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Huizen van de Wijk |
SW25 0.1 |
2027 |
240 |
0 |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Schuldenaanpak jongeren (JPF) |
NJN24 6B.3 |
2026 |
41 |
0 |
41 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
0 |
0 |
0 |
Totaal Programma 4 |
933 |
0 |
933 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Programma 5 |
||||||||||||||||
Voorterreinen- en gevelfonds bedrijventerrein Capelle West |
JR25 |
2027 |
194 |
0 |
194 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Voorterreinen- en gevelfonds bedrijventerrein Capelle West (inkomsten) |
SW25 0.1 |
2027 |
-100 |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs |
JR25 |
2026 |
288 |
0 |
288 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Doorstroompunt en VSV |
SW25 0.1 |
2027 |
66 |
0 |
66 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Vraagbaak duurzame toekomst monumenten |
JR25 |
2026 |
50 |
0 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
0 |
0 |
0 |
Totaal Programma 5 |
498 |
100 |
598 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Programma 6 |
||||||||||||||||
Social Return |
SW25 0.1 |
2027 |
50 |
0 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
0 |
0 |
0 |
Totaal Programma 6 |
50 |
0 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Afronding |
-1 |
0 |
-1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
0 |
0 |
0 |
Totaal |
4.997 |
100 |
5.097 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Reserve Sociaal Noodfonds (B2)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve Sociaal Noodfonds (B2)B2. Reserve Sociaal Noodfonds |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Samenleving |
|||||
Doel |
Sinds mei 2021 voert het team Frontlijn de voorziening Noodhulp Capelle uit (Djuma BBV 472093). De noodhulp wordt bekostigd vanuit het Noodfonds Capelle, dat grotendeels bestaat uit donaties van de Van Cappellen Stichting. De noodhulp kan -in principe eenmalig- worden verstrekt als de noodzakelijke basisbehoeften van een Capellenaar zwaar onder druk staan door een gebrek aan geld en er geen andere financiële regeling is om de kosten te betalen. De noodhulp biedt een laatste vangnet om dreigende gevolgen als huisuitzetting, afsluiting van water en energie, gezondheidsschade of sociaal isolement tegen te gaan. |
|||||
Voeding |
Donaties vanuit de Van Cappellen Stichting |
|||||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
143 |
||||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||||
Stand per 01-01-2026 |
143 |
|||||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
14 |
|||
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
14 |
|||
Stand per 31-12-2026 |
143 |
|||||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
14 |
|||
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
14 |
|||
Stand per 31-12-2027 en verder |
143 |
|||||
In de begroting wordt jaarlijks 14 aan deze reserve gedoteerd en onttrokken. |
||||||
Reserve Denk en Doe Mee!-fonds (B4)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve Denk en Doe Mee!-fonds (B4)B4. Reserve Denk en Doe Mee!-fonds |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Diverse |
|||
Doel |
Bij de begroting 2018 is besloten tot het instellen van deze reserve, om zo een deel van het voordelig financieel resultaat 2016 terug te laten vloeien naar de Capellenaar. |
|||
Voeding |
De voeding bestaat uit een eenmalige dotatie van 5 mln. ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar.
In juni 2022 heeft de gemeenteraad besloten om het Denk & Doe Mee!-fonds (DDMF) tot en met 31 december 2023 voort te zetten. Het fonds in deze opzet is beëindigd op 31 december 2023.
Op 3 juli 2023 is besloten (RV1143133) het Denk & Doe mee!-fonds vanaf 1 januari 2024 structureel in te bedden in de gemeentelijke organisatie, alleen in de jaren dat er een positief begrotingssaldo is. Dit is voor de komende jaren niet het geval. In 2025 is geen nieuw subsidie bedrag toegekend. De subsidies die toegekend zijn tot en met 31-12-2024 zullen worden afgerond. Het bedrag wat niet besteed zal gaan worden vloeit terug naar de algemene reserve. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
0 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
361 |
|||
Af: |
- |
Onttrekking (KN 2027) |
361 |
|
Stand per 31-12-2026 |
0 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 en verder |
0 |
|||
Reserve Water (B5)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve Water (B5)B5. Reserve Water |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Stadsbeheer |
|||
Doel |
De reserve Water heeft oorspronkelijk als doel de jaarlijks sterk wisselende lasten van de baggerwerkzaamheden op te vangen. Aangezien de lasten voor de baggerwerkzaamheden voortaan worden gedekt door de Voorziening riolering middelen derden, heeft de reserve Water geen toegevoegde waarde meer. De begrote ontrekkingen vallen daarom niet langer vrij ter dekking van de kosten baggerwerkzaamheden, maar vallen vrij ten gunste van de algemene middelen waarna de reserve Water opgeheven kan worden per 31-12-2029. |
|||
Voeding |
Aangezien de reserve Water niet langer wordt ingezet voor de dekking van de kosten van de baggerwerkzaamheden, vervallen de begrote dotaties van jaarlijks € 250.000 vanaf 2032. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
1.269 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
1.419 |
|||
Af: |
- |
Onttrekking (KN 2026 5B) |
150 |
|
Stand per 31-12-2026 |
1.269 |
|||
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 |
1.269 |
|||
Af: |
- |
Onttrekking (NJN 2024 5B) |
500 |
|
Stand per 31-12-2028 |
769 |
|||
Af: |
- |
Onttrekking (NJN 2024 5B) |
500 |
|
- |
Onttrekking (BG 2027) |
269 |
||
Stand per 31-12-2029 en verder |
0 |
|||
Reserve Besteding verkoop Eneco-aandelen (B6)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve Besteding verkoop Eneco-aandelen (B6)B6. Reserve Besteding Eneco-gelden |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Financien |
|||
Doel |
Bij de Voorjaarsnota 2021 hebben wij een deel van de verkoopopbrengst van de aandelen van Eneco gedoteerd aan deze reserve. De algemeen dragende lijn van de bestedingen van de reserve bestedingen Eneco-gelden is dat de inzet van deze middelen echt iets goeds voor de stad doen of een maatschappelijk belang dienen. De kaders hiervoor zijn vastgesteld in de gemeenteraad en betreffen de volgende:
Permanente kaders:
1. De gevormde reserve uit de verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het oplossen van begrotingsknelpunten;
2. De bestedingen worden altijd in het grotere geheel van het cyclisch stuk afgewogen, gezien de effecten op de ratio’s en de exploitatie (rentenadeel).
3. De verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het vormen van een dekkingsreserve voor investeringen waardoor er op termijn een “kamelenneus” ontstaat (een verplichting die niet geheel in de begroting staat).
Facultatieve kaders:
4. Investeringen te doen waardoor de gemeente extra besparingen of extra inkomsten realiseert, tenzij er sprake is van een investering met een hoog maatschappelijk rendement (stap zetten voor onze stad). De (eventueel) hieruit voortvloeiende lasten moeten worden opgenomen in de exploitatie;
5. Bijdragen aan investering derden in de stad waaraan de andere partij gezamenlijk voor minimaal 50% financieel bijdraagt en welke ook wenselijk is vanuit de gemeente. |
|||
Voeding |
Eenmalige voeding van 20.000 uit verkoopopbrengst Eneco. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
20.000 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
20.000 |
|||
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2026 |
20.000 |
|||
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 en verder |
20.000 |
|||
Vereveningsreserve Sociale Woningbouw (B7)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Vereveningsreserve Sociale Woningbouw (B7)B7. Vereveningsreserve Sociale Woningbouw |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgeth. |
Concernmanager Stadsontwikkeling |
|||
Doel |
Het doel van de reserve is het stimuleren van de bouw van sociale huurwoningen bij toekomstige ruimtelijke ontwikkelingen.
Als in een nieuw project minder sociale huurwoningen worden gerealiseerd dan de in het Programma Wonen vastgestelde norm, dan moet de ontwikkelende partij een bijdrage betalen aan deze reserve.
Bij een nieuw project met meer dan de norm aan sociale huurwoningen, ontvangt de ontwikkelende partij een bijdrage uit deze reserve.
De in het Programma Wonen vastgestelde norm is 30%. Hiervan kan alleen met goede onderbouwing van worden afgeweken. |
|||
Voeding |
Bij de 1e Bestuursrapportage 2025 is een dotatie van 200 gedaan als startkapitaal.
De reserve wordt gevuld met afdrachten van ontwikkelende partijen. Onttrekkingen worden gedaan om meer sociale huurwoningen te realiseren. Het streven is om de reserve neutraal te laten functioneren, waarbij er evenveel afdrachten als bijdragen plaatsvinden. Bijdragen kunnen slechts verstrekt worden voor zover er middelen in de reserve beschikbaar zijn. Mocht er geen geld in het reserve beschikbaar zijn, dan kan er ook geen bijdrage worden verleend. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
200 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
200 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2026 |
200 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 en verder |
200 |
|||
Reserve kapitaallasten I - huidige investeringen (B8)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve kapitaallasten I - huidige investeringen (B8)B8. Reserve kapitaallasten I - bestaande investeringen |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Budgeth. |
Concernmanager Financiën |
|||||
Doel |
De Reserve kapitaallasten wordt ingezet om (een deel van) de jaarlijkse afschrijvingslasten in de begroting te dekken. Hierdoor kunnen we de financiële druk in de komende jaren beter spreiden.
De 'Reserve kapitaallasten I' is van toepassing op bestaande investeringen met een boekwaarde per 1/1/2026 van € 39 miljoen. Daarnaast reserveren we € 11 miljoen in een afzonderlijke 'Reserve kapitaallasten II' voor nieuwe investeringen in de komende jaren. |
|||||
Voeding |
Eenmalige voeding vanuit de Algemene reserve van € 39 miljoen. |
|||||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
38.164 |
||||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||||
Stand per 01-01-2026 |
0 |
|||||
Bij: |
- |
Dotatie uit Algemene reserve (BG 2026) |
39.372 |
|||
Af: |
- |
Dekking afschrijvingslasten (BG 2026) |
1.208 |
|||
Stand per 31-12-2026 |
38.164 |
|||||
Af: |
- |
Dekking afschrijvingslasten (BG 2026) |
1.208 |
|||
Stand per 31-12-2027 |
36.956 |
|||||
Af: |
- |
Dekking afschrijvingslasten (BG 2026) |
1.208 |
|||
Stand per 31-12-2028 |
35.748 |
|||||
Af: |
- |
Dekking afschrijvingslasten (BG 2026) |
1.208 |
|||
Stand per 31-12-2029 |
34.540 |
|||||
Af: |
- |
Dekking afschrijvingslasten (BG 2026) |
1.208 |
|||
Stand per 31-12-2030 |
33.332 |
|||||
Reserve kapitaallasten II - nieuwe investeringen (B9)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve kapitaallasten II - nieuwe investeringen (B9)B9. Reserve kapitaallasten II - nieuwe investeringen |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgeth. |
Concernmanager Financiën |
|||
Doel |
Deze reserve kan worden aangewend ter dekking van afschrijvingen op toekomstige investeringen. Hierdoor kunnen we de financiële druk in de komende jaren beter spreiden.
De inzet is bedoeld voor investeringen met afschrijvings-termijn van minimaal 40 jaar zodat over een lange periode de reserve dekking biedt voor de afschrijvingslasten in de exploitatie. |
|||
Voeding |
Eenmalige voeding vanuit de Algemene reserve van € 11 miljoen. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
10.628 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
0 |
|||
Bij: |
- |
Dotatie uit Algemene reserve (BG 2026) |
10.628 |
|
Stand per 31-12-2026 |
10.628 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 en verder |
10.628 |
|||
Reserve Bedrijfsvoering (B10)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Reserve Bedrijfsvoering (B10)B10. Reserve Bedrijfsvoering |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgeth. |
Gemeentesecretaris |
|||
Doel |
Deze reserve is bij de Jaarrekening 2025 ingesteld.
Vanwege knelpunten in de samenwerking tussen afdelingen, onvoldoende overzicht en samenhang, is een extern bureau gevraagd een verbeterprogramma te begeleiden gericht op concerngericht sturen, waarbij de gemeente als één organisatie opereert en opgaven integraal worden gerealiseerd. Dit traject brengt onvermijdelijk tijdelijke transitiekosten met zich mee. De reserve Bedrijfsvoering voorziet erin deze kosten op een verantwoorde wijze op te vangen, zodat de reguliere exploitatie niet wordt belast. Voor de aanwending van de reserve volgt nog een separaat raadsvoorstel. |
|||
Voeding |
Eenmalige voeding van 1.000 uit Saldo Jaarrekening 2025 |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
1.000 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
1.000 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2026 |
1.000 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2027 en verder |
1.000 |
|||
Voorziening Onderhoud (V1)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Onderhoud (V1)V1. Voorziening Onderhoud |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Diensverlening |
|||
Doel |
De voorziening heeft tot doel egalisatie van kosten van onderhoud aan:
a. de gemeentelijke welzijnsaccommodaties;
b. het gemeentehuis aan de Rivierweg en de gemeentewerf aan de Groenedijk;
c. brandweerkazerne;
d. het Isala theater;
e. binnen- en buitensportaccommodaties;
f. bezittingen actief grondbeleid.
Het onderhoud van ons vastgoed is belangrijk. Met het meerjarenonderhoudsplan wordt voorzien in het geld wat nodig is. Door een egalisatievoorziening worden pieken in de begroting voorkomen. |
|||
Voeding |
De voeding bestaat uit dotaties ten laste van de begroting. De stortingen en onttrekkingen zijn opgenomen in het laatst vastgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP).
Voor de begroting 2027 is het MJOP geactualiseerd. Het financieel effect van deze herziene MJOP is een daling van de dotatie aan de voorziening onderhoud van € 2.558K naar € 2.254K. Dit betreft merendeels kleinere aanpassingen per pand; alleen voor de Educatusstraat 10 is de afname ca 150K omdat het gereserveerde bedrag voor de overdracht van het pand aan de school inmiddels is opgenomen in het begingsaldo van de voorziening. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
6.672 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
8.059 |
|||
Bij: |
- |
Dotaties |
2.558 |
|
Af: |
- |
Onttrekkingen (o.b.v. MJOP) |
3.945 |
|
Stand per 31-12-2026 |
6.672 |
|||
Bij: |
- |
Dotaties |
2.254 |
|
Af: |
- |
Onttrekkingen |
3.261 |
|
Stand per 31-12-2027 |
5.665 |
|||
Bij: |
- |
Dotaties |
2.254 |
|
Af: |
- |
Onttrekkingen |
1.201 |
|
Stand per 31-12-2028 |
6.718 |
|||
Bij: |
- |
Dotaties |
2.270 |
|
Af: |
- |
Onttrekkingen |
3.321 |
|
Stand per 31-12-2029 |
5.667 |
|||
Bij: |
- |
Dotaties |
2.270 |
|
Af: |
- |
Onttrekkingen |
2.455 |
|
Stand per 31-12-2030 |
5.482 |
|||
Voorziening Verliesgevende complexen (V2)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Verliesgevende complexen (V2)V2. Voorziening Verliesgevende complexen |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Stadsontwikkeling |
|||
Doel |
Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op bouwgrondexploitaties. Het BBV schrijft voor dat een verliesvoorziening getroffen moet worden zodra deze verwacht wordt. |
|||
Voeding |
Afhankelijk van berekeningen bouwgrondexploitaties. Deze worden jaarlijks herijkt en op dat moment volgt er een raadsvoorstel voor het bijstellen van de voorziening |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
13.006 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
11.796 |
|||
Bij: |
- |
Stationsgebied Schollevaar (Actualisatie grondexploitaties KN27) |
7.140 |
|
Af: |
- |
Stadshart Zuid (Actualisatie grondexploitaties KN27) |
5.930 |
|
Stand per 31-12-2026 |
13.006 |
|||
Af: |
- |
Meeuwensingel (Actualisatie grondexploitaties KN27) |
468 |
|
- |
Amandelhof (Actualisatie grondexploitaties KN27) |
2.017 |
||
Stand per 31-12-2027 |
10.521 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2028 en verder |
10.521 |
|||
Voorziening Dubieuze debiteuren (V3)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Dubieuze debiteuren (V3)V3. Voorziening Dubieuze debiteuren |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Financiën |
|||
Doel |
Door middel van deze voorziening worden de verliezen als gevolg van het oninbaar worden van vorderingen gedekt. De voorziening geldt voor private- en publieke vorderingen van de gemeente, inclusief vorderingen op verstrekte uitkeringen uitgevoerd door de GR IJsselgemeenten. |
|||
Voeding |
De voeding is afhankelijk van inschatting bij jaarrekening, waarbij het de vraag is in welke mate er zich mogelijk dubieuze vorderingen voor zullen doen. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
3.236 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
3.280 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
131 |
|
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
175 |
|
Stand per 31-12-2026 |
3.236 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
131 |
|
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
175 |
|
Stand per 31-12-2027 |
3.192 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
131 |
|
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
175 |
|
Stand per 31-12-2028 |
3.148 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
131 |
|
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
175 |
|
Stand per 31-12-2029 |
3.104 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
131 |
|
Af: |
- |
Jaarlijkse onttrekking |
175 |
|
Stand per 31-12-2030 |
3.060 |
|||
Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) (V4)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) (V4)V4. Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Bestuur- en Concernondersteuning |
|||
Doel |
In 2021 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de wet Aanpassing Appa (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers). De voorbereidingen voor het nieuwe stelsel zal plaatsvinden vanaf 1 januari 2023, het doel is om het nieuwe pensioenstelsel uiterlijk 1 januari 2028 in te voeren. De gemeenten zullen als gevolg van de nieuwe wet verplicht moeten deelnemen aan een nog op te richten pensioenfonds voor burgemeesters en wethouders bij het ABP. De gemeenten zullen de verplichtingen dan voor alle (gewezen) burgemeesters en wethouders moeten afdragen aan het ABP. |
|||
Voeding |
De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bij de jaarrekening aangepast op basis van actuariële berekeningen voor de mogelijke toekomstige waardeoverdrachten van voormalig bestuurders.
De jaarlijkse dotatie bedraagt 300. Bij de jaarrekening beoordelen wij op basis van actuariële berekeningen van Visma Idella of onze voorziening toereikend is. Die is onder andere afhankelijk van de gehanteerde rekenrente en levenstabellen. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
6.935 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
6.943 |
|||
Bij: |
- |
Dotatie (BG24 / NJN24 0.5) |
300 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
308 |
|
Stand per 31-12-2026 |
6.935 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
300 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
308 |
|
Stand per 31-12-2027 |
6.927 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
300 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
308 |
|
Stand per 31-12-2028 |
6.919 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
300 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
308 |
|
Stand per 31-12-2029 |
6.911 |
|||
Bij: |
- |
Jaarlijkse dotatie |
300 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
308 |
|
Stand per 31-12-2030 |
6.903 |
|||
Voorziening Rioolheffing middelen derden (V5)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Rioolheffing middelen derden (V5)V5. Voorziening Rioolheffing middelen derden |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Stadsbeheer |
|||
Doel |
Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve rioolrechten vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Riolering is een gesloten systeem, de inkomsten uit rioolheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van riolering met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven ten behoeve van de rioolretributie. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekkendheid. |
|||
Voeding |
Afhankelijk van uitkomst exploitatie. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
1.791 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
2.545 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
754 |
|
Stand per 31-12-2026 |
1.791 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
1.001 |
|
Stand per 31-12-2027 |
790 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
379 |
|
Stand per 31-12-2028 |
411 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
358 |
|
Stand per 31-12-2029 |
53 |
|||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
585 |
|
Stand per 31-12-2030 |
638 |
|||
Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden (V6)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden (V6)V6. Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Stadsbeheer |
|||
Doel |
Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval is een wettelijke taak en is een gesloten systeem, de inkomsten uit de afvalstoffenheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekkendheid. |
|||
Voeding |
Afhankelijk van uitkomst exploitatie. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
886 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
1.494 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
608 |
|
Stand per 31-12-2026 |
886 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
333 |
|
Stand per 31-12-2027 |
553 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
43 |
|
Stand per 31-12-2028 |
510 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
178 |
|
Stand per 31-12-2029 |
332 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking |
125 |
|
Stand per 31-12-2030 |
207 |
|||
Voorziening Omgevingsvergunningen (V7)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Omgevingsvergunningen (V7)V7. Voorziening Omgevingsvergunningen |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Stadsbeheer |
|||
Doel |
Egaliseren baten leges omgevingsvergunningen via voorziening.
Bij de NJN 2019 is besloten tot het instellen van de Voorziening omgevingsvergunningen voor - in eerste instantie - de periode 2020-2023. Reden voor de voorziening is dat de lasten voor omvangrijke en complexe bouwprojecten zich over enkele jaren spreiden terwijl de baten zich voordoen op het moment van indienen aanvraag omgevingsvergunning. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de transformatie van het Rivium, de strategische huisvesting onderwijs en de ontwikkeling van een kindcentrum en woningbouw in de Florabuurt. Bij opvolgende P&C documenten is de periode meerdere malen verschoven naar de toekomst, gezien de verschuiving van diverse projecten en het uitblijven van de grotere complexe aanvragen. Bij de actualisatie van de begroting 2027 is het voorstel opgenomen om de periode van de voorziening te wijzigingen van 2027-2031 naar 2027-2032. |
|||
Voeding |
De voeding is afhankelijk van de aanvragen omgevingsvergunningen. Bij de actualisatie van de Begroting 2027 zijn de dotaties begroot op 1.438 in 2027 en 719 in 2028 en de onttrekkingen begroot op 719 in 2030, 2031 en 2032. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
0 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
0 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Af: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2026 |
0 |
|||
Bij: |
- |
Begrote dotatie (BG27) |
1.438 |
|
Stand per 31-12-2027 |
1.438 |
|||
Bij: |
- |
Begrote dotatie (BG27) |
719 |
|
Stand per 31-12-2028 |
2.157 |
|||
Bij: |
- |
Geen mutaties |
0 |
|
Stand per 31-12-2029 |
2.157 |
|||
Af: |
- |
Begrote onttrekking (BG27) |
719 |
|
Stand per 31-12-2030 |
1.438 |
|||
Voorziening Verlofsparen (V8)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Verlofsparen (V8)V8. Verlofsparen |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Bestuur- en Concernondersteuning |
||||||
Doel |
De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen.
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. |
||||||
Voeding |
Bij de NJN 2022 is besloten tot instellen van deze voorziening. Bij de jaarrekening beoordelen wij of de voorziening toereikend is.
De jaarlijkse dotatie bedraagt 100. |
||||||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
459 |
|||||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
|||||||
Stand per 01-01-2026 |
359 |
||||||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
100 |
||||
Stand per 31-12-2026 |
459 |
||||||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
100 |
||||
Stand per 31-12-2027 |
559 |
||||||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
100 |
||||
Stand per 31-12-2028 |
659 |
||||||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
100 |
||||
Stand per 31-12-2029 |
759 |
||||||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
100 |
||||
Stand per 31-12-2030 |
859 |
||||||
Voorziening Regeling Vervroegde uittreding (RVU) (V9)
Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorziening Regeling Vervroegde uittreding (RVU) (V9)V9. Regeling Vervroegde uittreding (RVU) |
||||
|---|---|---|---|---|
Budgethouder |
Concernmanager Bestuur- en Concernondersteuning |
|||
Doel |
In de cao gemeenten is een regeling opgenomen waardoor werknemers eerder kunnen stoppen met werken. Dit heet de RVU, Regeling Vervroegde Uittreding, en geldt in de periode tussen 2024-2028. De RVU-uitkering begint maximaal 24 maanden voor de AOW-gerechtigde leeftijd en eindigt als de AOW-gerechtigde leeftijd is bereikt. Volgens de commissie Besluit Begroting en Verantwoording dient er een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de gemeente tegenvoer de ex-medewerker heeft op basis van deze regeling. |
|||
Voeding |
Bij de Najaarsnota 2024 is besloten tot instellen van deze voorziening.
De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bij de jaarrekening beoordeeld of deze nog toereikend is. |
|||
Omvang |
Stand per 1 januari 2027: |
44 |
||
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd: |
||||
Stand per 01-01-2026 |
203 |
|||
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
159 |
|
Stand per 31-12-2026 |
44 |
|||
Bij: |
- |
Begrote dotatie |
42 |
|
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
72 |
|
Stand per 31-12-2027 |
14 |
|||
Af: |
- |
Uitkering pensioenen |
14 |
|
Stand per 31-12-2028 en verder |
0 |
|||