Programma 6 Financiën

Capelle is financieel gezond en blijft dat. Wij streven naar een structureel sluitende begroting waarin ruimte blijft voor de opgaven van de stad, en houden de lasten voor Capellenaren zo laag mogelijk. Wij werken langs een zorgvuldige lijn: eerst begroten, dan voteren, dan besluiten, dan realiseren en tot slot verantwoorden. Nieuw beleid en nieuwe investeringen nemen wij alleen op met aantoonbare dekking. Wij kijken verder dan de meerjarenraming en bouwen aan een betrouwbare financiële doorkijk voor de lange termijn, zodat de keuzes van vandaag ook over twintig jaar houdbaar zijn. Wij maken de financiële positie inzichtelijk en navolgbaar, zodat de raad zijn budgetrecht kan uitoefenen.

0.4 Overhead
De overhead daalt per saldo met 334 ten opzichte van 2026. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door ombuigingen op de bedrijfsvoering en anderzijds door hogere doorbelasting van salarislasten aan gesloten exploitaties. voor een specificatie van de in de begroting 2027 opgenomen overhead wordt verwezen naar de tabel in dit programma.

0.5 Treasury
De hogere lasten van € 1.930.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaat uit:
Het renteresultaat is in 2026 € 1,93 miljoen hoger dan in 2027. Dit wordt veroorzaakt doordat de rente in 2026 naar beneden is bijgesteld, terwijl de door te belasten rente hierop nog niet is aangepast. Hierdoor ontstaat er in 2026 een hoog renteresultaat. Deze budgettair neutrale aanpassing wordt eventueel verwerkt in de jaarstukken 2026. In 2027 is de toegerekende rente nagenoeg gelijk aan de begrote rentelasten.

De lagere baten van € 139.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaat uit: 
Door het hogere resultaat van Stedin over 2025 is er in 2026 een extra dividend uitgekeerd van €139.000.

0.61 OZB woningen
De lagere lasten van € 22.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaan uit:
Op basis van de geactualiseerde personeelsbegroting zijn meer personeelslasten via de kostenverdeelstaat doorbelast naar taakveld 0.61 OZB woningen. Dit verklaart de hogere begroting voor 2027 ten opzichte van 2026 met een bedrag van €10.000. Als gevolg hiervan zijn bij andere taakvelden juist minder personeelslasten doorbelast, afhankelijk van de gewijzigde verdeling. Daarnaast is er een voordeel in 2027 van €32.000 door het overboeken van budget, dit is een budgettair neutrale aanpassing.

De lagere baten van € 147.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaan uit:
De OZB-baten woningen zijn in 2027 € 213.000 hoger dan in 2026 als gevolg van indexatie en areaaluitbreiding. De provincie heeft bij de Begroting 2026 aangegeven de geraamde OZB-opbrengsten uit de zachte woningbouw als niet reëel aan te merken. Om die reden is deze ombuiging van € 360.000 in de begroting 2027 teruggedraaid. 

0.62 OZB niet-woningen
De hogere lasten van € 8.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaan uit:
Op basis van de geactualiseerde personeelsbegroting zijn meer personeelslasten via de kostenverdeelstaat doorbelast naar taakveld 0.62 OZB niet-woningen. Dit verklaart de hogere begroting voor 2027 ten opzichte van 2026 met een bedrag van € 8.000. Als gevolg hiervan zijn bij andere taakvelden juist minder personeelslasten doorbelast, afhankelijk van de gewijzigde verdeling.

De hogere baten van € 185.000 in 2027 ten opzichte van 2026 bestaan uit:
Dit wordt veroorzaakt door de areaaluitbreiding als gevolg van de transformatie van een kantoor naar een hotel aan de Rivium Boulevard en de uitbreiding van de specialistische ggz-kliniek aan de Poortmolen. Bij het opstellen van de begroting 2026 nog was dit nog niet bekend en daarom niet in de begroting 2026 opgenomen. Dit zorgt voor een extra opbrengst, daarnaast heeft er een inflatiecorrectie plaatsgevonden.

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds
De hogere algemene uitkering in 2027 ten opzichte van 2026 wordt enerzijds veroorzaakt door de compensatie voor loon- en prijsstijgingen voor 2027 en anderzijds door diverse taakmutaties. De taakmutaties zijn functioneel verwerkt in de begroting. 

0.8 Overige baten en lasten
In de begroting 2026 is € 361.000 aan budget beschikbaar voor het Denk-en doe mee! Fonds. Dit is beschikbaar voor het nog niet uitbetaald budget van 2023 en 2024. 
De stelposten zijn in de begroting 2027 functioneel begroot en de restanten zijn afgeraamd. Voor 2027 resteert nog de stelpost voor loonstijging.

De algemene dekkingsmiddelen van de gemeente bestaan uit:

1. Algemene uitkering;
2. Lokale heffingen;
3. Dividenden;
4. Saldo financieringsfunctie;
5. Commerciële contracten.

Bij de herziening van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vastgelegd dat lasten en baten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taakvelden. Volgens deze voorschriften worden de lasten en baten overhead echter niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma's geregistreerd, als indirecte lasten, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld (taakveld 0.4 Overhead). Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies en activiteiten gericht op sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Denk hierbij aan de kosten van:

• Leidinggevenden primair proces;
• Financiën;
• HR;
• Inkoop;
• Interne en externe communicatie;
• Juridische medewerkers;
• Bestuurszaken en bestuursondersteuning;
• ICT-activiteiten die zijn ondergebracht bij de GR IJsselgemeenten;
• Facilitaire zaken en Huisvesting;
• Documentaire informatievoorziening.

De overhead in de Begroting 2027 is als volgt opgebouwd:

In onze begroting houden wij rekening met het betalen van Vpb over commerciële contracten, ook wel reclame inkomsten genoemd. Door hogere concessie opbrengsten uit reclame is de Vpb last in 2027 en volgende jaren hoger dan verwacht. Meer informatie hierover is te lezen in onze paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing, onder het risico "Fiscaliteiten".

In de primitieve begroting is een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen voor een bedrag van € 35.000. De raming van deze post is gebaseerd op een bedrag van € 0,50 per inwoner.
De post onvoorzien is een begrotingspost die per definitie niet leidt tot uitgaven. Het college is bevoegd tot besteding van de post onvoorzien.