Reserves en voorzieningen | Begroting 2024

Begroting 2024

Nr.	Naam reserve	Portefeuillehouder	Budgethouder	Saldo begin 2024	Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2024	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	saldo eind 2024
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	Van Woudenberg	Fin.	10.000	0	0	0	0	10.000
2	Algemene reserve *)	Van Woudenberg	Fin.	153.262	358	0	0	0	153.620
Subtotaal rubriek A:				163.262	358	0	0	0	163.620
B: Bestemmingsreserves
1	Eenmalige uitgaven	Van Woudenberg	Fin.	2.719	0	0	0	664	2.055
2	Sociaal Noodfonds	Westerdijk	SL	123	0	0	14	14	123
3	Reserve Rekenkamer	Van Woudenberg	Griffie	10	0	0	0	0	10
4	Denk en Doe Mee!-fonds	Van Woudenberg	BCO	988	0	0	0	500	488
5	Water	Wilson	SB	2.286	0	0	0	400	1.886
6	Bestedingen Eneco-gelden	Van Woudenberg	Fin.	20.000	0	0	0	0	20.000
Subtotaal rubriek B:				26.126	0	0	14	1.578	24.562
Totaal Reserves (Rubriek A+B)				189.388	358	0	14	1.578	188.182
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2023 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2022 is reeds onderdeel van de beginstand 2023.

Nr.	Naam voorziening	Portefeuillehouder	Budgethouder	Saldo begin 2024	Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2024	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	saldo eind 2024
1	Onderhoud	Van Woudenberg, Faassen, Wilson	div.	4.446	0	0	2.653	2.578	4.521
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	Van Woudenberg	SB	0	0	0	0	0	0
3	Diverse (verliesgevende) complexen	Van Woudenberg	SO	13.276	0	0	0	5.097	8.179
4	Dubieuze debiteuren	Van Woudenberg	Fin.	4.913	0	0	131	175	4.869
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	Burgemeester	BCO	5.567	0	0	154	308	5.413
6	Riool- en waterzorgheffing middelen derden	Van Woudenberg	SB	2.642	0	0	266	285	2.623
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	Van Woudenberg	SB	1.903	0	0	417	443	1.877
8	Omgevingsvergunningen	Van Woudenberg	SB	0	0	0	0	0	0
9	Gereed product	Van Woudenberg	SO	0	0	0	0	0	0
10	Verlofsparen	Faassen	BCO	74	0	0	0	0	74
Totaal Voorzieningen				32.821	0	0	3.621	8.886	27.556

Totaal Reserves en Voorzieningen				222.209	358	0	3.635	10.464	215.738

Meerjarenbegroting

Nr.	Naam Reserve	Saldo begin 2023	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024	Saldo eind 2025	Saldo eind 2026	Saldo eind 2027	Saldo eind 2028	Saldo eind 2029	Saldo eind 2030	Saldo eind 2031
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000
2	Algemene reserve *)	151.715	153.262	153.620	157.920	156.050	150.720	143.329	133.588	120.634	105.083
Subtotaal rubriek A:		161.715	163.262	163.620	167.920	166.050	160.720	153.329	143.588	130.634	115.083
B: Bestemmingsreserves
1	Eenmalige uitgaven	8.018	2.719	2.055	1.778	1.200	0	0	0	0	0
2	Sociaal Noodfonds	206	123	123	123	123	123	123	123	123	123
3	Reserve Rekenkamer	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
4	Denk en Doe Mee!-fonds	1.738	988	488	488	488	488	488	488	488	488
5	Water	2.639	2.286	1.886	1.886	1.886	1.455	1.024	1.024	1.024	593
6	Bestedingen Eneco-gelden	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000
Subtotaal rubriek B:		32.611	26.126	24.562	24.285	23.707	22.076	21.645	21.645	21.645	21.214
Totaal Reserves (Rubriek A+B)		194.326	189.388	188.182	192.205	189.757	182.796	174.974	165.233	152.279	136.297
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2023 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2022 is reeds onderdeel van de beginstand 2023.

Nr.	Naam Voorziening	Saldo begin 2023	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024	Saldo eind 2025	Saldo eind 2026	Saldo eind 2027	Saldo eind 2028	Saldo eind 2029	Saldo eind 2030	Saldo eind 2031
	V: Voorzieningen
1	Onderhoud	6.440	4.446	4.521	4.474	5.235	7.102	7.972	8.249	7.620	8.760
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Diverse (verliesgevende) complexen	13.276	13.276	8.179	6.078	5.819	5.819	5.819	0	0	0
4	Dubieuze debiteuren	4.957	4.913	4.869	4.825	4.781	4.737	4.693	4.649	4.605	4.561
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	5.721	5.567	5.413	5.259	5.105	4.951	4.797	4.643	4.489	4.335
6	Riool- en waterzorgheffing middelen derden	2.602	2.642	2.623	2.220	1.311	646	772	748	618	541
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	1.941	1.903	1.877	1.699	846	373	197	332	382	372
8	Omgevingsvergunningen	0	0	0	0	1.749	2.099	1.050	0	0	0
9	Gereed product	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Verlofsparen	74	74	74	74	74	74	74	74	74	74
Totaal Voorzieningen (rubriek V)		35.011	32.821	27.556	24.629	24.920	25.801	25.374	18.695	17.788	18.643

Totaal Reserves en Voorzieningen		229.337	222.209	215.738	216.834	214.677	208.597	200.348	183.928	170.067	154.940

Toelichting op de reserves en voorzieningen

Op grond van het besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot een algemene reserve; deze reserves hebben meer het karakter van een "buffer" (ter dekking van onverwachte tegenvallers).

Verplichtingen en verliezen, of te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten dienen op een voorziening verantwoord te worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde).

In het hiernavolgende overzicht wordt derhalve opgenomen:

Algemene reserves (Rubriek A);
Bestemmingsreserves (Rubriek B);
Voorzieningen (Rubriek V).

In deze toelichting worden de belangrijkste ontwikkelingen ten aanzien van de reserves en voorzieningen geschetst. De stand per 1 januari 2024 is gebaseerd op de saldi van de Jaarrekening 2022, inclusief de (verwachte) mutaties in 2023. In het bijgevoegde cijfermatige overzicht worden, conform de BBV-voorschriften, de (verwachte) mutaties in 2024 weergegeven. Tevens worden de reserves en voorzieningen in meerjarig perspectief gepresenteerd.

Algemene reserve minimum niveau 10 miljoen (A1)

A1. Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen
Budgethouder	Afdelingshoofd Financiën
Doel	De reserve is bedoeld als algemene buffer voor risico’s. Het minimum niveau is bepaald op € 150 per inwoner (afgerond € 10 miljoen). In dit saldo is tevens begrepen € 1 miljoen als vaste minimumbuffer voor risico’s grondexploitaties.
Voeding	Geen.
Omvang	Stand per 1 januari 2024:	10.000

Er zijn geen dotaties en onttrekkingen geraamd.

Algemene reserve (A2)

A2. Algemene reserve
Budgethouder		Afdelingshoofd Financiën
Doel		De reserve heeft geen specifieke bestemming en is vooral bedoeld als algemene buffer voor het opvangen van risico’s.
Voeding		Er is geen structurele voeding. Wel wordt een overschot op de jaarrekening in principe in deze reserve gestort.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		153.262

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				151.715
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2023	3.356
				3.356
Af:	-	Algemene uitkering energietoeslag (VJN 2023 0.4)	1.809
				1.809
Stand per 31-12-2023				153.262
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2024	358
				358
Af:	-	Geen mutaties	0

Stand per 31-12-2024				153.620
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2025	4.300
				4.300
Af:	-	Geen mutaties	0

Stand per 31-12-2025				157.920
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2026	1.870

Stand per 31-12-2026				156.050
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2027	5.330

Stand per 31-12-2027				150.720
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2028	7.391

Stand per 31-12-2028				143.329
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2029	9.741

Stand per 31-12-2029				133.588
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2030	12.954

Stand per 31-12-2030				120.634
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2031	15.551

Stand per 31-12-2031				105.083

Reserve eenmalige uitgaven (B1)

B1. Reserve eenmalige uitgaven
Budgethouder	Afdelingshoofd Financiën
Doel	Bij de Najaarsnota 1999 is besloten tot het instellen van deze reserve om eenmalige reserveringen en bestedingen af te wikkelen (procedureel geregeld in artikel 10 Financiële verordening 2022). De reserve heeft een administratief karakter en is bedoeld om eenmalig budget dat in enig jaar niet is besteed in een volgend jaar beschikbaar te houden. Hiervoor hoeft niet opnieuw budget door de raad beschikbaar te worden gesteld. Besteding moet binnen drie jaar plaatsvinden, anders valt dit vrij ten gunste van de algemene middelen. Wanneer verlenging van de termijn noodzakelijk is, wordt daarvoor een voorstel gedaan bij voor- of najaarsnota of Jaarrekening.
Voeding	Dotaties op grond van door de raad te nemen besluiten.
Omvang	Stand per 1 januari 2024:											2.719
	Het geprognosticeerde saldo per 1 januari 2024 wordt nog beïnvloed door mutaties in het lopende jaar.

Mutatie BG24		Omschrijving	Besluit	Verloop	2023				2024			2025			2026			2027			2028 e.v.
Bedrag	Nieuw of door-schuiven	Omschrijving	Besluit	Verloop	Stand 1-1	Dot	Ont	Stand 31-12	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand
Programma 0
0		SROI	Jaarrekening 2021	2023	29	0	29	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Opleidingsplan burgerzaken	VJN 2022 0.10	2024	60	0	60	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Social Return	Jaarrekening 2021	2023	165	0	165	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Implementatie Proactis	VJN22 0.21	2024	80	0	0	80	0	80	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Financials/Gouw/Pepperflow	VJN22 0.21	2024	80	0	0	80	0	80	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Overhevelen middelen Proactis + Rapportages	VJN22 0.21	2024	80	0	80	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Camerasysteem + Waardegericht werken	NJN22 0.16	2024	47	0	47	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Digitalisering	VJN22 0.21	2024	34	0	34	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 0			575	0	415	160	0	160	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 1
0		Taxatie voor verzekering Slotlaan	VJN 2021 0.5	2023	4	0	4	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Weerbaarheidsgelden	NJN 2020 1.1 / NJN 2021 1.1	2023	55	0	55	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Wijkveiligheidsplan	Jaarrekening 2018 / NJN 2020 1.1	2023	32	0	32	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 1			91	0	91	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 2
0		Nieuwe mobilieit	Begr. 2020 / NJN2021 2.2	2023	81	0	81	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Fietsbeleid	VJN 2021 2.4	2023	70	0	70	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Voorbereidingsbudget MIRT	VJN 2021 2.8	2023	210	0	210	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Verkeerseducatie	Begr.2021 2.1	2023	107	0	40	67	0	40	27	0	27	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Verkeersveiligheid	Begr.2021 2.2	2023	52	0	52	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		KTA Capelseplein	VJN 2021 2.3	2023	215	0	115	100	0	100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		KTA -i-VRI's	VJN 2021 2.3	2023	60	0	30	30	0	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Verkeersbeleid - Meten is weten	VJN 2021 2.5	2023	94	0	50	44	0	44	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Wegcategorisering, weg en fiets	Begr. 2022 2.1	2024	70	0	70	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Werkgevers- en bewonersaanpak	Begr. 2021 2.1	2024	36	0	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Actieplan corona	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	15	0	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 2			1.010	0	769	241	0	214	27	0	27	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 3
0		Hoofdweg Vak A Middellange termijn	NJN2013 2.6.1 / VJN2015 2.17.7 / NJN2016 5.4.2 / NJN 2018 3.4.1. / Jaarrekening. 2020	2022	180	0	180	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Projectplan BIZ Capelle XL	Wijzigingsvoorstel begroting 2021 3.1	2023	175	0	175	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		BIZ Capelle-West quick wins	VJN2017 3.4.4	2023	20	0	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Voorbereidingsbudget Gebiedsinrichtingsplan BIZ Capelle-West	VJN21 3.2	2023	25	0	25	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Programma Economie	NJN2021 3.4	2023	30	0	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 3			430	0	430	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 4
0		Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs	Jaarrekening 2019	2022	178	150	0	328	0	0	328	0	0	328	0	328	0	0	0	0	0	0	0
0		Taxatie Berliozstraat etc	VJN 2021 0.5	2023	12	0	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Onderzoeksopdracht onderwijs	NJN21 0.6/NJN 22 4.1	2023	25	0	25	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Ventilatie scholen	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	350	0	350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Capelle Stagestad	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Ventilatie MFC	VJN 2022 4.3	2024	309	0	309	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 4			914	150	736	328	0	0	328	0	0	328	0	328	0	0	0	0	0	0	0
Programma 5A
0		Evenementen	NJN 2020 5A.1 / NJN 2021 5A.4	2023	147	0	147	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Taxatie verzekering Lijstersingel 20	VJN 2021 0.5	2023	6	0	6	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 5A			153	0	153	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 5B
0		Overhevelen Corona-middelen	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	84	0	84	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 5B			84	0	84	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6A
0		Toezichthouder rechtmatigheid Wmo en Jeugdwet	NJN2020 6A.5 / Jaarrekening. 2020	2023	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Budget Veilige scholen	NJN 2021 6A.7	2023	35	0	35	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		WOP's	Jaarrekening 2021	2023	99	0	99	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Aanpak eenzaamheid	NJN 2022 6A.4	2024	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Ontmoetingsactiviteiten	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	67	0	67	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Opvang Asielzoekers	NJN 2022 6A.2	2024	0	97	97	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		POK middelen	VJN22 6A.1	2024	251	0	251	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 6A			542	97	639	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6B
0		Jeugdfonds Sport & Cultuur: Sportactiviteiten kwetsbare kinderen	NJN 2021 6B.10	2023	100	40	100	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Eénmalige rijksgelden schulden-problematiek SWC	VJN 2021 6B.6	2023	84	0	84	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Stichting Capelle Werkt (afwikkeling liquidatie SCW)	NJN2021, 6B.5	2023	15	0	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Actieplan Energiearmoede	NJN21 NJN22	2023	413	0	413	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 6B			612	40	612	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6C
0		Onderzoeksopdracht WMO	NJN 2021 0.6	2023	85	0	85	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 6C			85	0	85	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6D
0		Decentralisatie uitkering vrouwenopvang (DUVO)	NJN 2022 6D.1	2024	39	0	39	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Onderzoeksopdracht Jeugd	Jaarrekening 2022	2023	110	0	110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 6D			149	0	149	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 7
0		Overheveling budget seksuele gezondheid jongeren	BG 2021 7.6/ NJN22 7.1	2023	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Ongedierte bestrijding	VJN 2021 7.7	2023	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Taxatie verzekering Spoorlaan 18	VJN 2021 0.5	2023	4	0	4	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Bodemkwaliteitsplan	VJN2022 7.7	2024	19	0	19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Beweging buiten stimuleren	VJN 2021 0.19 / NJN 2021 0.17	2023	24	0	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		AED's	VJN 2022 7.3	2024	16	0	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Actieplan Circulair Capelle	NJN21 7.14	2023	30	0	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 7			193	0	193	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 8
0		Gebiedsaanpak Capelseweg	VJN 2017 8.4.11 / VJN 2020 8.4	2022	69	0	69	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Budget Centrumgebied 2020	Jaarrekening 2020	2023	2.200	0	250	1.950	0	250	1.700	0	250	1.450	0	250	1200	0	1200	0	0	0	0
0		Landelijk Capelle	VJN 2021 8.10	2023	224	0	224	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Q-team Rivium	NJN 2020 8.4	2023	150	0	150	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		De Hoven fase 2	VJN2018 8.4.5 - NJN2018 8.4.2 - VJN2019 8.4.9 - VJN2020 0.4 - VJN2021 8.4 - NJN2021 8.8	2023	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Transitiekosten Omgevingswet	NJN 2022 8.4	2024	428	0	428	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Wet Kwaliteitsborging bouw (Wkb)	NJN 2022 8.4	2024	70	0	70	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal Programma 8			3.181	0	1.231	1.950	0	250	1.700	0	250	1.450	0	250	1.200	0	1.200	0	0	0	0
		Afronding			-1	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0		Totaal			8.018	287	5.587	2.719	0	664	2.055	0	277	1.778	0	578	1.200	0	1.200	0	0	0	0

Reserve Sociaal Noodfonds (B2)

B2. Reserve Sociaal Noodfonds
Budgethouder		Afdelingshoofd Samenleving
Doel		De reserve is ingesteld ten behoeve van Capellenaren die in schulden (dreigen te) raken.
Voeding		De reserve is gevormd door particuliere giften. In 2007 heeft de Van Cappellen Stichting een extra kapitaal beschikbaar gesteld van 100. In overleg met de Van Cappellen Stichting was de ondergrens van het Noodfonds Capelle destijds bepaald op het bedrag van 213. Het budget mag worden ingezet na toestemming van de Van Cappellen Stichting. Conform collegevoorstel 472093 d.d. 29 april 2021 is de ondergrens van de reserve met ingang van 2021 bepaald op 100 (inclusief dotatie Van Cappellen Stichting), dit naar aanleiding van een (globale) prognose waaruit bleek dat naar verwachting in 2022 de afgesproken oorspronkelijke ondergrens van het fonds bereikt zou worden. De Van Cappellen Stichting heeft vervolgens op 9 april 2021 laten weten akkoord te zijn met het verlagen van de ondergrens tot een bedrag van 100 onder voorwaarde van een zorgvuldige besteding van de middelen conform de Beleidsregels Noodhulp Capelle. Bij VJN 2023 is 83 onttrokken voor gedeeltelijke dekking van het project Financiële bestaanszekerheid.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		123

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				206
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	14
				14
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	14
	-	Financiële bestaanszekerheid (VJN 2023 6B.3)	83
				97
Stand per 31-12-2023				123
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	14
				14
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	14
				123
Stand per 31-12-2024 en verder				123

In de begroting wordt jaarlijks 14 aan deze reserve gedoteerd en onttrokken.

Reserve Rekenkamer (B3)

B3. Reserve Rekenkamer
Budgethouder		Griffier
Doel		Door verschillen in omvang en diepgang, maar ook omdat onderzoeken anders verlopen dan gepland, zal de realisatie vrijwel altijd afwijken van de begroting en zal er budget overblijven of tekort zijn. Om die reden heeft de raad een besluit genomen om de rekenkamer over een egalisatiereserve te laten beschikken.
Voeding		De raad heeft op 31 mei 2016 een besluit genomen het budget van de rekenkamer te verhogen naar € 67 (1 euro per inwoner) en een egalisatiereserve te vormen van maximaal 40% van het jaarlijkse budget. De raad heeft op 9 juli 2018 via de Voorjaarsnota 2018 een besluit genomen het budget te verhogen naar € 100 (1,50 euro per inwoner). Dit betekent dat ieder jaar maximaal 40 meegenomen kan worden naar het volgend jaar. Is dit maximum bereikt, dan vloeit het resultaat terug naar de algemene middelen.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		10

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				10
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				10
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2024 en verder				10

Reserve Denk en Doe Mee!-fonds (B4)

B4. Reserve Denk en Doe Mee!-fonds
Budgethouder		Diverse
Doel		Bij de begroting 2018 is besloten tot het instellen van deze reserve, om zo een deel van het voordelig financieel resultaat 2016 terug te laten vloeien naar de Capellenaar.
Voeding		De voeding bestaat uit een eenmalige dotatie van 5 mln. ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar. In juni 2022 heeft de gemeenteraad besloten om het Denk & Doe Mee!-fonds tot en met 31 december 2023 voort te zetten. Hiervoor wordt het resterende subsidiebedrag binnen de reserve Denk & Doe Mee!-fonds beschikbaar gehouden tot en met 31 december 2023. Het fonds in de huidige opzet eindigt op 31 december 2023 of zoveel eerder als het huidige subsidieplafond is bereikt. De kosten voor de uitvoering van het fonds komen tot en met 31 december 2023 zoals gebruikelijk ten laste van het budget van het Denk & Doe Mee!-fonds. De raad heeft het college verzocht om in een voorstel de mogelijkheden uit te werken om het Denk & Doe Mee!-fonds conform de uitkomst van de evaluatie per 1 januari 2024 structureel in te bedden in de gemeentelijke organisatie. Het raadsvoorstel om tot deze structurele inbedding te komen is behandeld in de raadsvergadering van 3 juli 2023 (RVS 1443139). Hierin is besloten de financiële consequenties van de structurele inbedding van het Denk & Doe Mee!-fonds mee te nemen in de integrale afwegingen in het kader van de Begroting 2024, waarbij het uitgangspunt is dat het fonds structureel wordt opgenomen in de begroting en in de jaren dat de begroting geen ruimte biedt, de gemeenteraad te laten bepalen of het subsidieplafond bijgesteld dient te worden. Gezien de financiële situatie van de gemeente is het voorstel om het Denk-en Doe Mee!-fonds structureel in te bedden in de organisatie, en met de Begroting 2024 voor de jaren 2024 en 2025 een subsidiebedrag beschikbaar te stellen van N 600 en N 107 voor materiële -en personeelskosten. Conform scenario B in het eerder genoemde raadsvoorstel met een maximale subsidie van 100 K per initiatief. In 2025 wordt gekeken naar de mogelijkheden voor het fonds voor de jaren 2026 en verder. Voor het subsidiebedrag voor het Denk & Doe Mee!-fonds voor 2024 kan in eerste instantie het restant uit de reserve Denk & Doe Mee!-fonds worden ingezet. De inschatting is dat de stand van de reserve Denk & Doe Mee! fonds op 31 december 2023 500K is. Het werkelijk beschikbare bedrag voor 2024 zal bij het opstellen van de jaarstukken 2023 duidelijk zijn.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		988

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				1.738
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Onttrekking programma 0 (NJN 2022 0.17)	750
				750
Stand per 31-12-2023				988
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Onttrekking programma 0 (BG24 0.X)	500
				500
Stand per 31-12-2024 en verder				488

Reserve Water (B5)

B5. Reserve Water
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		De reserve Water heeft voornamelijk als doel de jaarlijks sterk wisselende lasten van de baggerwerkzaamheden op te vangen.
Voeding		De voeding bestaat, indien noodzakelijk, uit dotaties ten laste van de begroting. Gezien het aanwezige saldo en de huidige begrote dotaties en onttrekkingen, is de reserve toereikend voor de periode tot en met 2031. HHSK heeft het nieuwe baggerplan eind 2022 afgerond en de werkzaamheden zijn in de 2e helft 2023 gestart.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		2.286

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				2.639
Bij:	-	Dotatie (VJN 2023 5B.1)	430
				430
Af:	-	Onttrekking (VJN 2023 5B.1)	783
				783
Stand per 31-12-2023				2.286
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Onttrekking (VJN 2023 5B.1)	400
				400
Stand per 31-12-2024				1.886
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2025				1.886
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2026				1.886
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Onttrekking (VJN 2023 5B.1)	431
				431
Stand per 31-12-2027				1.455
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Onttrekking (VJN 2023 5B.1)	431
				431
Stand per 31-12-2028				1.024
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2029				1.024
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2030				1.024
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2031	431
				431
Stand per 31-12-2031				593

Reserve Besteding verkoop Eneco-aandelen (B6)

B6. Reserve Besteding Eneco-gelden
Budgethouder		Afdelingshoofd Financien
Doel		Bij de Voorjaarsnota 2021 hebben wij een deel van de verkoopopbrengst van de aandelen van Eneco gedoteerd aan deze reserve. De algemeen dragende lijn van de bestedingen van de reserve bestedingen Eneco-gelden is dat de inzet van deze middelen echt iets goeds voor de stad doen of een maatschappelijk belang dienen. De kaders hiervoor zijn vastgesteld in de gemeenteraad en betreffen de volgende: Permanente kaders: 1. De gevormde reserve uit de verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het oplossen van begrotingsknelpunten; 2. De bestedingen worden altijd in het grotere geheel van het cyclisch stuk afgewogen, gezien de effecten op de ratio’s en de exploitatie (rentenadeel). 3. De verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het vormen van een dekkingsreserve voor investeringen waardoor er op termijn een “kamelenneus” ontstaat (een verplichting die niet geheel in de begroting staat). Facultatieve kaders: 4. Investeringen te doen waardoor de gemeente extra besparingen of extra inkomsten realiseert, tenzij er sprake is van een investering met een hoog maatschappelijk rendement (stap zetten voor onze stad). De (eventueel) hieruit voortvloeiende lasten moeten worden opgenomen in de exploitatie; 5. Bijdragen aan investering derden in de stad waaraan de andere partij gezamenlijk voor minimaal 50% financieel bijdraagt en welke ook wenselijk is vanuit de gemeente.
Voeding		Eenmalige voeding van 20.000 uit verkoopopbrengst Eneco.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		20.000

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				20.000
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023 en verder				20.000

Voorziening Onderhoud (V1)

V1. Voorziening Onderhoud
Budgethouder		Afdelingshoofden Samenleving, Facilitaire Diensten en Stadsbeheer
Doel		De voorziening heeft de volgende doelen: a. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke schoolgebouwen. b. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke welzijnsaccommodaties* c. (groot) onderhoud van het gemeentehuis aan de Rivierweg en de gemeentewerf aan de Groenedijk. d. Egalisatie van de kosten van onderhoud van beeldbepalende kunstwerken in de gemeente. e. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de brandweerkazerne. f. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan het Isala theater. g. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan binnen- en buitensportaccommodaties. h. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan bezittingen actief grondbeleid. *) In december 2017 is het Strategisch huisvestingsplan onderwijs (SHO) vastgesteld (raadsbesluit 949628).
Voeding		De voeding bestaat uit dotaties ten laste van de begroting. De stortingen en onttrekkingen zijn opgenomen in het meerjaren onderhoudsplan (MJOP). In de Begroting 2024 is een wijzigingsvoorstel opgenomen om de dotaties aan de voorziening te baseren op de onttrekkingen in de komende 10 jaar. Dit was voorheen 20 jaar. Dit is in de Begroting 2024 verwerkt op een stelpost op taakveld 0.4 en daarom in onderstaande tabel niet zichtbaar. Daarnaast is voorgesteld om de onttrekkingen met 10% te verlagen. In onderstaand overzicht is hiermee wel rekening gehouden.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		4.446

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				6.440
Bij:	-	Dotaties	2.576
				2.576
Af:	-	Onttrekkingen (o.b.v. MJOP)	4.570
				4.570
Stand per 31-12-2023				4.446
Bij:	-	Dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	Onttrekkingen	2.578
				2.578
Stand per 31-12-2024				4.521
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	2.700
				2.700
Stand per 31-12-2025				4.474
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	1.892
				1.892
Stand per 31-12-2026				5.235
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	786
				786
Stand per 31-12-2027				7.102
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	1.783
				1.783
Stand per 31-12-2028				7.972
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	2.376
				2.376
Stand per 31-12-2029				8.249
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	3.282
				3.282
Stand per 31-12-2030				7.620
Bij:	-	dotaties	2.653
				2.653
Af:	-	onttrekkingen	1.513
				1.513
Stand per 31-12-2031				8.760

Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties (V2)

V2. Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is ingesteld om de kosten van nog in uitvoering zijnde en nog uit te voeren werken van afgesloten exploitatieopzetten te dekken.
Voeding		Eenmalig voor de geraamde kosten van nog in uitvoering zijnde en nog uit te voeren werken, welke in de afgesloten exploitaties reeds waren voorzien. Momenteel zijn er geen werken waar dit speelt.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		0

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2024 en verder				0

Voorziening Verliesgevende complexen (V3)

V3. Voorziening Verliesgevende complexen
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsontwikkeling
Doel		Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op bouwgrondexploitaties.
Voeding		Afhankelijk van berekeningen bouwgrondexploitaties.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		13.276

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				13.276
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				13.276
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Stadshart (VJN23 8.8 Actualisatie grondexploitaties)	5.097
				5.097
Stand per 31-12-2024				8.179
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Amandelhof (VJN23 8.8 Actualisatie grondexploitaties)	2.101
				2.101
Stand per 31-12-2025				6.078
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Meeuwensingel (VJN23 8.8 Actualisatie grondexploitaties)	259
				259
Stand per 31-12-2026				5.819
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2027				5.819
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2028				5.819
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Florabuurt (VJN23 8.8 Actualisatie grondexploitaties)	5.819
				5.819
Stand per 31-12-2029 en verder				0

Voorziening Dubieuze debiteuren (V4)

V4. Voorziening Dubieuze debiteuren
Budgethouder		Afdelingshoofd Financiën
Doel		Door middel van deze voorziening worden de verliezen als gevolg van het oninbaar worden van vorderingen gedekt. De voorziening geldt voor private- en publieke vorderingen van de gemeente, inclusief vorderingen op verstrekte uitkeringen uitgevoerd door de GR IJsselgemeenten.
Voeding		De voeding is afhankelijk van inschatting bij jaarrekening, waarbij het de vraag is in welke mate er zich mogelijk dubieuze vorderingen voor zullen doen.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		4.913

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				4.957
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2023				4.913
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2024				4.869
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2025				4.825
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2026				4.781
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2027				4.737
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2028				4.693
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2029				4.649
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2030				4.605
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2031				4.561

Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) (V5)

V5. Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa)
Budgethouder		Afdelingshoofd Bestuur- en Concernondersteuning
Doel		In 2021 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de wet Aanpassing Appa (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers).De voorbereidingen voor het nieuwe stelsel zal plaatsvinden vanaf 1 januari 2023, het doel is om het nieuwe pensioenstelsel uiterlijk 1 januari 2027 in te voeren. De gemeenten zullen als gevolg van de nieuwe wet verplicht moeten deelnemen aan een nog op te richten pensioenfonds voor wethouders bij het ABP. De gemeenten zullen de verplichtingen dan voor alle (gewezen) wethouders moeten afdragen aan het ABP.
Voeding		De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bij de jaarrekening aangepast op basis van actuariële berekeningen voor de mogelijke toekomstige waardeoverdrachten van voormalig bestuurders. In de Voorjaarsnota 2017 hebben we een eerste stap gezet richting de nieuwe wet door de voorziening aan te ramen voor de oud-wethouders met een wachtgelduitkering en de zogenaamde slapers (nog niet-pensioengerechtigden). In lijn met de wachtgeldverplichting van de oud-burgemeester (Voorjaarsnota 2015) hebben we ook de wachtgeldverplichtingen van de oud-wethouders in de voorziening opgenomen. Vanaf 2018 worden de wachtgeldverplichtingen van de huidige burgemeester en wethouders ten laste van de exploitatie gebracht. De jaarlijkse dotatie bedraagt 154. Bij de jaarrekening beoordelen wij op basis van actuariële berekeningen van Visma Idella of onze voorziening toereikend is. Die is onder andere afhankelijk van de gehanteerde rekenrente en levenstabellen.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		5.567

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				5.721
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2023				5.567
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2024				5.413
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2025				5.259
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2026				5.105
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2027				4.951
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2028				4.797
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2029				4.643
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2030				4.489
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Uitkering pensioenen	308
				308
Stand per 31-12-2031				4.335

Voorziening Riool- en waterzorgheffing middelen derden (V6)

V6. Voorziening Riool- en waterzorgheffing middelen derden
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve rioolrechten vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Riolering is een gesloten systeem, de inkomsten uit riool- en waterzorgheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van riolering en waterzorg met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven ten behoeve van de rioolretributie. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking.
Voeding		Afhankelijk van uitkomst exploitatie. In onderstaande verloop van de voorziening is rekening gehouden met het in de Begroting opgenomen voorstel Baten riool- en waterzorgheffing in programma 7.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		2.642

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				2.602
Bij:	-	Begrote dotatie	248
				248
Af:	-	Begrote onttrekking	208
				208
Stand per 31-12-2023				2.642
Bij:	-	Begrote dotatie	266
				266
Af:	-	Begrote onttrekking	285
				285
Stand per 31-12-2024				2.623
Bij:	-	Begrote dotatie	13
				13
Af:	-	Begrote onttrekking	416	0
			0	416
Stand per 31-12-2025				2.220
Bij:	-	Geen mutatie	0
				0
Af:	-	Begrote onttrekking	909
				909
Stand per 31-12-2026				1.311
Bij:	-	Begrote dotatie	512
				512
Af:	-	Begrote onttrekking	1.177
				1.177
Stand per 31-12-2027				646
Bij:	-	Begrote dotatie	1.695
				1.695
Af:	-	Begrote onttrekking	1.569
				1.569
Stand per 31-12-2028				772
Bij:	-	Begrote dotatie	2.033
				2.033
Af:	-	Begrote onttrekking	2.057
				2.057
Stand per 31-12-2029				748
Bij:	-	Begrote dotatie	2.400
				2.400
Af:	-	Begrote onttrekking	2.530
				2.530
Stand per 31-12-2030				618
Bij:	-	Begrote dotatie	2.688
				2.688
Af:	-	Begrote onttrekking	2.765
				2.765
Stand per 31-12-2031				541

Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden (V7)

V7. Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval is een wettelijke taak en is een gesloten systeem, de inkomsten uit de afvalstoffenheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking.
Voeding		Afhankelijk van uitkomst exploitatie. In onderstaande verloop van de voorziening is rekening gehouden met het in de Begroting opgenomen voorstel Lasten en baten afval in programma 7.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		1.903

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				1.941
Bij:	-	Begrote dotatie	434
				434
Af:	-	Begrote onttrekking	472
				472
Stand per 31-12-2023				1.903
Bij:	-	Begrote dotatie	417
				417
Af:	-	Begrote onttrekking	443
				443
Stand per 31-12-2024				1.877
Bij:	-	Begrote dotatie	449
				449
Af:	-	Begrote onttrekking	627
				627
Stand per 31-12-2025				1.699
Bij:	-	Begrote dotatie	438
				438
Af:	-	Begrote onttrekking	1.291
				1.291
Stand per 31-12-2026				846
Bij:	-	Begrote dotatie	925
				925
Af:	-	Begrote onttrekking	1.398
				1.398
Stand per 31-12-2027				373
Bij:	-	Begrote dotatie	1.331
				1.331
Af:	-	Begrote onttrekking	1.507
				1.507
Stand per 31-12-2028				197
Bij:	-	Begrote dotatie	1.731
				1.731
Af:	-	Begrote onttrekking	1.596
				1.596
Stand per 31-12-2029				332
Bij:	-	Begrote dotatie	1.731
				1.731
Af:	-	Begrote onttrekking	1.681
				1.681
Stand per 31-12-2030				382
Bij:	-	Begrote dotatie	1.731
				1.731
Af:	-	Begrote onttrekking	1.741
				1.741
Stand per 31-12-2031				372

Voorziening Omgevingsvergunningen (V8)

V8. Voorziening Omgevingsvergunningen
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Egaliseren baten leges omgevingsvergunningen via voorziening. Bij de NJN 2019 is besloten tot het instellen van de Voorziening omgevingsvergunningen voor - in eerste instantie - de periode 2020-2023. Reden voor de voorziening is dat de lasten voor omvangrijke en complexe bouwprojecten zich over enkele jaren spreiden terwijl de baten zich voordoen op het moment van indienen aanvraag omgevingsvergunning. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de transformatie van het Rivium en de ontwikkeling van een kindcentrum en woningbouw in de Florabuurt. Bij opvolgende P&C documenten is de periode meerdere malen verschoven naar de toekomst, gezien de verschuiving van diverse projecten en het uitblijven van de grotere complexe aanvragen. In de begroting 2024 is het voorstel opgenomen om de voorziening te verschuiven van de periode 2024-2027 naar de periode 2026 - 2029.
Voeding		De voeding is afhankelijk van de aanvragen omgevingsvergunningen. In de Begroting 2024 zijn de dotaties begroot op N 1.749 in 2026 en N 350 in 2027 en de onttrekkingen begroot op V 1.049 in 2028 en 2029.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		0

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2024				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2025				0
Bij:	-	Begrote dotatie (BG24)	1.749
				1.749
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2026				1.749
Bij:	-	Begrote dotatie (BG24)	350
				350
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2027				2.099
Bij:	-	Begrote dotatie	0
				0
Af:	-	Begrote onttrekking (BG24)	1.049
				1.049
Stand per 31-12-2028				1.050
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Begrote onttrekking (BG24)	1.049
				1049
		Afronding		-1
Stand per 31-12-2029 en verder				0

Voorziening Gereed product (V9)

V9. Gereed product
Budgethouder		Afdelingshoofd Stadsontwikkeling
Doel		Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op faciliterende projecten (voormalige bouwgrondexploitaties).
Voeding		Afhankelijk van berekeningen faciliterende projecten (voormalige bouwgrondexploitaties).
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		0

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				0
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2024 en verder				0

Voorziening Verlofsparen (V10)

V10. Verlofsparen
Budgethouder		Afdelingshoofd Bestuur- en Concernondersteuning
Doel		De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen.
Voeding		Bij de NJN 2022 is besloten tot instellen van deze voorziening. Bij de Jaarrekening 2022 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2022 gedoteerd.
Omvang		Stand per 1 januari 2024:		74

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2023				74
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2023				74
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2024 en verder				74