| Nr | Naam Reserve | Portefeuillehouder | Budgethouder | Boekwaarde per 1-1-2023 | Toevoeging | Onttrekking | Resultaatbestemming vorig boekjaar | Vermindering ter dekking van afschrijvingen | Boekwaarde per 31-12-2023 |
| A: Algemene reserves | |||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | Van Woudenberg | Fin. | 10.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.000 |
| 2 | Algemene reserve | Van Woudenberg | Fin. | 143.223 | 0 | 795 | 8.492 | 0 | 150.919 |
| Subtotaal rubriek A: | 153.223 | 0 | 795 | 8.492 | 0 | 160.919 | |||
| B: Bestemmingsreserves | |||||||||
| 1 | Eenmalige uitgaven | Van Woudenberg | Fin. | 8.018 | 6.882 | 3.943 | 0 | 0 | 10.957 |
| 2 | Sociaal Noodfonds | Westerdijk | SL | 206 | 14 | 105 | 0 | 0 | 115 |
| 3 | Reserve rekenkamer | Van Woudenberg | Griffie | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 |
| 4 | Denk en Doe Mee!-fonds | Faassen | BCO | 1.738 | 0 | 376 | 0 | 0 | 1.362 |
| 5 | Water | Wilson | SB | 2.639 | 0 | 231 | 0 | 0 | 2.409 |
| 6 | Besteding Eneco-gelden | Van Woudenberg | Fin. | 20.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.000 |
| Subtotaal rubriek B: | 32.611 | 6.896 | 4.655 | 0 | 0 | 34.853 | |||
| Afronding | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | |||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 185.834 | 6.897 | 5.450 | 8.492 | 0 | 195.773 | |||
| Nr | Naam Voorziening | Portefeuillehouder | Budgethouder | Boekwaarde per 1-1-2023 | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Boekwaarde per 31-12-2023 | |
| 1 | Onderhoud | Van Woudenberg | DV/ SL/ SB | 6.440 | 2.576 | 1.665 | 0 | 7.351 | |
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | Van Woudenberg | SB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | Van Woudenberg | SO | 13.276 | 1.030 | 0 | 0 | 14.306 | |
| 4 | Dubieuze debiteuren | Van Woudenberg | Fin. | 4.957 | 132 | 28 | 603 | 4.459 | |
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | Burgemeester | BCO | 5.721 | 174 | 629 | 0 | 5.266 | |
| 6 | Rioolheffing middelen derden | Van Woudenberg | SB | 2.602 | 0 | 153 | 0 | 2.449 | |
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | Van Woudenberg | SB | 1.941 | 462 | 0 | 0 | 2.402 | |
| 8 | Omgevingsvergunningen | Van Woudenberg | SB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 9 | Gereed product | Van Woudenberg | SO | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 10 | Verlofsparen | Faassen | BCO | 74 | 142 | 0 | 0 | 216 | |
| Afronding | -1 | 0 | -1 | 0 | 1 | ||||
| Totaal Voorzieningen | 35.010 | 4.516 | 2.474 | 603 | 36.450 | ||||
Reserves en voorzieningen
Toelichting op de reserves en voorzieningen
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves en voorzieningenOp grond van het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot een algemene reserve; deze reserves hebben meer het karakter van een "buffer" (ter dekking van onverwachte tegenvallers).
Verplichtingen en verliezen, of te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten dienen op een voorziening verantwoord te worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde).
In het hiernavolgende overzicht wordt derhalve opgenomen:
- Algemene reserves (Rubriek A);
- Bestemmingsreserves (Rubriek B);
- Voorzieningen (Rubriek V).
Hieronder vindt een nadere toelichting per reserve en voorziening.
Algemene reserve minimum niveau 10 miljoen (A1)
Terug naar navigatie - Algemene reserve minimum niveau 10 miljoen (A1)| A1. Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Financiën | |||
| Doel | De reserve is bedoeld als algemene buffer voor risico’s. Het minimum niveau is bepaald op € 150 per inwoner (afgerond € 10 miljoen). In dit saldo is tevens begrepen € 1 miljoen als vaste minimumbuffer voor risico’s grondexploitaties. | |||
| Voeding | Geen. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 10.000 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 10.000 | |||
Algemene reserve (A2)
Terug naar navigatie - Algemene reserve (A2)| A2. Algemene reserve | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Financiën | |||
| Doel | De reserve heeft geen specifieke bestemming en is vooral bedoeld als algemene buffer voor het opvangen van risico’s. | |||
| Voeding | Er is geen structurele voeding. Wel wordt een overschot op de jaarrekening in principe in deze reserve gestort. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 143.223 | |||
| Bij: | - | Saldo Jaarexploitatie 2022 | 8.492 | |
| 8.492 | ||||
| Af: | - | Resultaatbestemming JR22/ Energietoeslag (VJN 2023 0.4) | 1.809 | |
| - | Bijstelling onttrekking Energietoeslag JR23 (fasering 2023-2024) | -1.014 | ||
| 795 | ||||
| Afronding | -1 | |||
| Stand per 31-12-2023 | 150.919 | |||
Reserve eenmalige uitgaven (B1)
Terug naar navigatie - Reserve eenmalige uitgaven (B1)| B1. Reserve eenmalige uitgaven | ||||||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Financiën | |||||||
| Doel | Bij de Najaarsnota 1999 is besloten tot het instellen van deze reserve om eenmalige reserveringen en bestedingen af te wikkelen (procedureel geregeld in artikel 10 Financiële verordening 2022). De reserve heeft een administratief karakter en is bedoeld om eenmalig budget dat in enig jaar niet is besteed in een volgend jaar beschikbaar te houden. Hiervoor hoeft niet opnieuw budget door de raad beschikbaar te worden gesteld. Besteding moet binnen drie jaar plaatsvinden, anders valt dit vrij ten gunste van de algemene middelen. Wanneer verlenging van de termijn noodzakelijk is, wordt daarvoor een voorstel gedaan bij voor- of najaarsnota of Jaarrekening. | |||||||
| Voeding | Dotaties op grond van door de raad te nemen besluiten. | |||||||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||||||
| Stand per 01-01-2023 | 8.018 | |||||||
| Bij: | ||||||||
| - | Diverse mutaties volgens onderstaande specificatie | 6.882 | ||||||
| Af: | ||||||||
| - | Diverse mutaties volgens onderstaande specificatie | 3.943 | ||||||
| Stand per 31-12-2023 | 10.957 | |||||||
| Mutatie JR 2023 | Omschrijving | Besluit votering | Einde termijn | 2023 | ||||
| Bedrag | Nieuw of door-schuiven | Stand 1-1 | Dotatie | Onttrekking | Stand 31-12 | |||
| Programma 0 | ||||||||
| 35 | Social Return | NJN22 0.2 / VJN23 0.6 / NJN23 0.12 | 2024 | 194 | 35 | 84 | 145 | |
| 0 | Opleidingsplan burgerzaken | VJN22 0.10 | 2024 | 60 | 0 | 60 | 0 | |
| 0 | Implementatie Proactis | VJN22 0.21 | 2024 | 80 | 0 | 0 | 80 | |
| 0 | Financials/Gouw/Pepperflow | VJN22 0.21 | 2024 | 80 | 160 | 0 | 240 | |
| 0 | Overhevelen middelen Project Proactis | VJN22 0.21 | 2024 | 80 | 38 | 0 | 118 | |
| 0 | Camerasysteem + Waardegericht werken | NJN22 0.16 | 2024 | 47 | 0 | 47 | 0 | |
| 0 | Digitalisering | VJN22 0.21 | 2024 | 34 | 0 | 34 | 0 | |
| 35 | Totaal Programma 0 | 575 | 233 | 225 | 583 | |||
| Programma 1 | ||||||||
| 0 | Taxatie voor verzekering Slotlaan | VJN21 0.5 | 2023 | 4 | 0 | 4 | 0 | |
| 0 | Weerbaarheidsgelden | NJN20 1.1 / NJN21 1.1 | 2023 | 55 | 0 | 55 | 0 | |
| 0 | Wijkveiligheidsplan | NJN20 1.1 / NJN23 1.3 | 2024 | 32 | 0 | 0 | 32 | |
| 7 | Werk en leefomgeving gemeentewerf | NJN23 0.10 | 2025 | 0 | 7 | 0 | 7 | |
| 7 | Totaal Programma 1 | 91 | 7 | 59 | 39 | |||
| Programma 2 | ||||||||
| 25 | Nieuwe mobiliteit | BG20 / NJN21 2.2 | 2023 | 81 | 0 | 56 | 25 | |
| 0 | Fietsbeleid | VJN21 2.4 | 2023 | 70 | 0 | 70 | 0 | |
| -19 | Voorbereidingsbudget MIRT | VJN21 2.8 / NJN22 2.1 / VJN23 2.4 | 2024 | 210 | 0 | 169 | 41 | |
| 0 | Verkeerseducatie | BG21 2.1 | 2023 | 107 | 0 | 40 | 67 | |
| 0 | Verkeersveiligheid | BG21 2.2 | 2023 | 52 | 0 | 52 | 0 | |
| 0 | KTA Capelseplein | VJN21 2.3 | 2023 | 215 | 0 | 115 | 100 | |
| 0 | KTA -i-VRI's | VJN21 2.3 | 2023 | 60 | 0 | 30 | 30 | |
| 0 | Verkeersbeleid - Meten is weten | VJN21 2.5 | 2023 | 94 | 0 | 50 | 44 | |
| 0 | Wegcategorisering, weg en fiets | BG22 2.1 | 2024 | 70 | 0 | 70 | 0 | |
| 30 | Werkgevers- en bewonersaanpak | BG21 2.1 | 2024 | 36 | 0 | 6 | 30 | |
| 0 | Actieplan corona | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 | 2023 | 15 | 0 | 15 | 0 | |
| 0 | Landelijk Capelle | VJN21 8.10 / NJN23 8.8 | 2024 | 0 | 377 | 0 | 377 | |
| 0 | Verkeersstudie Kralingseweg | VJN23 2.5 | 2025 | 0 | 75 | 0 | 75 | |
| 58 | MIRT Kwart. Algera | VJN23 2.4 | 2025 | 0 | 58 | 0 | 58 | |
| 94 | Vervoersknoop | BG23 2.5 | 2025 | 0 | 94 | 0 | 94 | |
| 9 | Werk en leefomgeving gemeentewerf | NJN23 0.10 | 2025 | 0 | 9 | 0 | 9 | |
| 197 | Totaal Programma 2 | 1.010 | 613 | 673 | 950 | |||
| Programma 3 | ||||||||
| 40 | Projectplan BIZ Capelle XL | BG21 3.1 | 2023 | 175 | 0 | 135 | 40 | |
| 0 | BIZ Capelle-West quick wins | VJN17 3.4.4 | 2023 | 20 | 0 | 20 | 0 | |
| 0 | Voorbereidingsbudget Gebiedsinrichtingsplan BIZ Capelle-West | VJN21 3.2 | 2023 | 25 | 0 | 25 | 0 | |
| 0 | Programma Economie | NJN21 3.4 | 2023 | 30 | 0 | 30 | 0 | |
| 0 | Voorterreinen- en gevelfonds bedrijventerrein Capelle West | BG23 3.1 | 2025 | 0 | 250 | 0 | 250 | |
| 40 | Lokaal | BG23 3.2 | 2025 | 0 | 40 | 0 | 40 | |
| 80 | Totaal Programma 3 | 250 | 290 | 210 | 330 | |||
| Programma 4 | ||||||||
| 0 | Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs | Jaarrekening 2019 | 2026 | 178 | 150 | 0 | 328 | |
| 0 | Taxatie Berliozstraat etc | VJN21 0.5 | 2023 | 12 | 0 | 12 | 0 | |
| 0 | Onderzoeksopdracht onderwijs | NJN21 0.6/NJN 22 4.1 | 2023 | 25 | 0 | 25 | 0 | |
| 0 | Ventilatie scholen | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 / NJN23 0.12 | 2024 | 350 | 0 | 0 | 350 | |
| 0 | Capelle Stagestad | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 / NJN23 0.11 | 2024 | 40 | 0 | 0 | 40 | |
| 0 | Ventilatie MFC | VJN22 4.3 | 2024 | 309 | 0 | 0 | 309 | |
| 0 | Totaal Programma 4 | 914 | 150 | 37 | 1.027 | |||
| Programma 5A | ||||||||
| 0 | Taxatie verzekering Lijstersingel 20 | VJN21 0.5 | 2023 | 6 | 0 | 6 | 0 | |
| 85 | Stadsfeest | BG23 5A.1 | 2025 | 0 | 85 | 0 | 85 | |
| 85 | Totaal Programma 5A | 6 | 85 | 6 | 85 | |||
| Programma 5B | ||||||||
| 0 | Evenementen | NJN20 5A.1 / NJN21 5A.4 | 2023 | 147 | 0 | 147 | 0 | |
| 0 | Overhevelen Corona-middelen | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 | 2023 | 84 | 0 | 84 | 0 | |
| 8 | Werk en leefomgeving gemeentewerf | NJN23 0.10 | 2025 | 0 | 8 | 0 | 8 | |
| 8 | Totaal Programma 5B | 231 | 8 | 231 | 8 | |||
| Programma 6A | ||||||||
| 0 | Toezichthouder rechtmatigheid Wmo en Jeugdwet | NJN20 6A.5 | 2023 | 50 | 0 | 50 | 0 | |
| 0 | Budget Veilige scholen | NJN21 6A.7 | 2023 | 35 | 0 | 35 | 0 | |
| 95 | Wijkoverlegplatforms | VJN23 0.6 | 2023 | 99 | 95 | 99 | 95 | |
| 40 | Aanpak eenzaamheid | NJN22 6A.4 | 2024 | 40 | 0 | 0 | 40 | |
| 0 | Ontmoetingsactiviteiten | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 | 2023 | 67 | 0 | 67 | 0 | |
| 0 | Opvang Asielzoekers | NJN22 6A.2 | 2024 | 0 | 97 | 97 | 0 | |
| 0 | POK middelen | VJN22 6A.1 | 2024 | 251 | 0 | 68 | 183 | |
| 0 | POK middelen | VJN22 6A.1 | 2025 | 0 | 356 | 0 | 356 | |
| 0 | Kinderlab Oostgaarde | BG23 6A.5 | 2025 | 0 | 200 | 0 | 200 | |
| 660 | Opvang ontheemden Oekraine | VJN23 6A.1 | 2025 | 0 | 660 | 0 | 660 | |
| 795 | Totaal Programma 6A | 542 | 1.408 | 416 | 1.534 | |||
| Programma 6B | ||||||||
| 0 | Jeugdfonds Sport & Cultuur: Sportactiviteiten kwetsbare kinderen | NJN21 6B.10 | 2023 | 100 | 40 | 100 | 40 | |
| 0 | Eénmalige rijksgelden schulden-problematiek SWC | VJN21 6B.6 | 2023 | 84 | 0 | 84 | 0 | |
| 0 | Stichting Capelle Werkt (afwikkeling liquidatie SCW) | NJN21 6B.5 | 2023 | 15 | 0 | 15 | 0 | |
| 0 | Actieplan Energiearmoede | NJN21 NJN22 | 2023 | 413 | 0 | 413 | 0 | |
| 0 | Budget armoedebeleid | NJN23 6B.6 | 2025 | 0 | 287 | 0 | 287 | |
| 0 | Bestaanszekerheid | VJN23/ raadsbesluit 1041421 | 2025 | 0 | 941 | 0 | 941 | |
| 0 | Totaal Programma 6B | 612 | 1.268 | 612 | 1.268 | |||
| Programma 6C | ||||||||
| 0 | Onderzoeksopdracht WMO | NJN21 0.6 | 2023 | 85 | 0 | 85 | 0 | |
| 0 | Onderzoeksopdracht WMO | NJN22 6C.3 | 2025 | 0 | 110 | 0 | 110 | |
| 0 | Decentralisatie uitkering vrouwenopvang (DUVO) | NJN22 6D.2 / NJN23 6C.3 | 2025 | 0 | 64 | 0 | 64 | |
| 0 | Totaal Programma 6C | 85 | 174 | 85 | 174 | |||
| Programma 6D | ||||||||
| 0 | Decentralisatie uitkering vrouwenopvang (DUVO) | NJN22 6D.1 | 2024 | 39 | 0 | 39 | 0 | |
| 0 | Onderzoeksopdracht Jeugd | NJN21 0.6 | 2024 | 110 | 0 | 110 | 0 | |
| -146 | Project Taakstelling GRJR | BG23 6D.2 | 2025 | 0 | 18 | 0 | 18 | |
| -146 | Totaal Programma 6D | 149 | 18 | 149 | 18 | |||
| Programma 7 | ||||||||
| 0 | Overheveling budget seksuele gezondheid jongeren | BG21 7.6/ NJN22 7.1 | 2023 | 50 | 0 | 50 | 0 | |
| 0 | Ongedierte bestrijding | VJN21 7.7 / NJN23 7.9 | 2024 | 50 | 0 | 0 | 50 | |
| 0 | Taxatie verzekering Spoorlaan 18 | VJN21 0.5 | 2023 | 4 | 0 | 4 | 0 | |
| 0 | Bodemkwaliteitsplan | VJN22 7.7 | 2024 | 19 | 0 | 19 | 0 | |
| 0 | Beweging buiten stimuleren | VJN21 0.19 / NJN21 0.17 | 2023 | 24 | 0 | 24 | 0 | |
| 0 | AED's | VJN22 7.3 | 2024 | 16 | 0 | 16 | 0 | |
| 0 | Actieplan Circulair Capelle | NJN21 7.14 | 2023 | 30 | 0 | 0 | 30 | |
| -500 | Energiearmoede | NJN22 6B.7 | 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | Bevorderen en beschermen van de gezondheid van Capellenaren | BG22 7.2 | 2024 | 0 | 30 | 0 | 30 | |
| 7 | Werk en leefomgeving gemeentewerf | NJN23 0.10 | 2025 | 0 | 7 | 0 | 7 | |
| -493 | Totaal Programma 7 | 193 | 37 | 113 | 117 | |||
| Programma 8 | ||||||||
| 0 | Hoofdweg Vak A Middellange termijn | NJN13 2.6.1 / VJN15 2.17.7 / NJN16 5.4.2 / NJN18 3.4.1. | 2022 | 180 | 150 | 180 | 150 | |
| 0 | Gebiedsaanpak Capelseweg | VJN17 8.4.11 / VJN20 8.4 | 2022 | 69 | 0 | 69 | 0 | |
| 0 | Budget Centrumgebied 2020 | NJN21 8.5 / VJN23 8.1 | 2024 | 2.200 | 0 | 250 | 1.950 | |
| 0 | Landelijk Capelle | VJN21 8.10 / NJN23 8.8 | 2024 | 224 | 0 | 44 | 180 | |
| 103 | Q-team Rivium | NJN20 8.4 | 2023 | 150 | 0 | 47 | 103 | |
| 115 | De Hoven fase 2 | VJN18 8.4.5 - NJN18 8.4.2 - VJN19 8.4.9 - VJN20 0.4 - VJN21 8.4 - NJN21 8.6 | 2023 | 40 | 115 | 40 | 115 | |
| 0 | Transitiekosten Omgevingswet | NJN22 8.4 | 2024 | 428 | 0 | 428 | 0 | |
| 0 | Wet Kwaliteitsborging bouw (Wkb) | NJN22 8.4 | 2024 | 70 | 0 | 70 | 0 | |
| -240 | Omgevingswet /Omgevingsvisie | NJN22 8.4 / BG23 8.1 | 2024 | 0 | 60 | 0 | 60 | |
| 0 | Capelseweg/Bermweg B6 | VJN23 8.6 | 2025 | 0 | 150 | 0 | 150 | |
| 0 | De Hoven 2 | VJN21 8.4 / NJN21 8.8 / NJN23 8.6 | 2024 | 0 | 1812 | 0 | 1812 | |
| 0 | Gebiedspaspoort Stadshart 2.0 | BG23 8.7 | 2025 | 0 | 125 | 0 | 125 | |
| 0 | Kanaalweg-West incl. Park Oeverrijk | VJN23 8.5 | 2025 | 0 | 125 | 0 | 125 | |
| 52 | Kinderboerderij | NJN23 8.6 | 2025 | 0 | 52 | 0 | 52 | |
| 4 | Werk en leefomgeving gemeentewerf | NJN23 0.10 | 2025 | 0 | 4 | 0 | 4 | |
| 34 | Totaal Programma 8 | 3.361 | 2.593 | 1.128 | 4.826 | |||
| -2 | Afronding | -1 | -2 | -1 | -2 | |||
| 600 | Totaal | 8.018 | 6.882 | 3.943 | 10.957 | |||
Reserve Sociaal Noodfonds (B2)
Terug naar navigatie - Reserve Sociaal Noodfonds (B2)| B2. Reserve Sociaal Noodfonds | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Samenleving | |||
| Doel | De reserve is ingesteld ten behoeve van Capellenaren die in schulden (dreigen te) raken. | |||
| Voeding | De reserve is gevormd door particuliere giften. In 2007 heeft de Van Cappellen Stichting een extra kapitaal beschikbaar gesteld van 100. In overleg met de Van Cappellen Stichting was de ondergrens van het Noodfonds Capelle destijds bepaald op het bedrag van 213. Het budget mag worden ingezet na toestemming van de Van Cappellen Stichting. Conform collegevoorstel 472093 d.d. 29 april 2021 is de ondergrens van de reserve met ingang van 2021 bepaald op 100 (inclusief dotatie Van Cappellen Stichting), dit naar aanleiding van een (globale) prognose waaruit bleek dat naar verwachting in 2022 de afgesproken oorspronkelijke ondergrens van het fonds bereikt zou worden. De Van Cappellen Stichting heeft vervolgens op 9 april 2021 laten weten akkoord te zijn met het verlagen van de ondergrens tot een bedrag van 100 onder voorwaarde van een zorgvuldige besteding van de middelen conform de Beleidsregels Noodhulp Capelle. Bij VJN 2023 is 83 onttrokken voor gedeeltelijke dekking van het project Financiële bestaanszekerheid. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. De reserve is voor komende jaren toereikend om de geplande uitgaven te kunnen doen. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 206 | |||
| Bij: | - | Dotatie (“rente” toerekening) | 14 | |
| 14 | ||||
| Af: | - | Onttrekking reserve uitgaven noodfonds t.b.v. Aanpak financiële bestaanszekerheid | 105 | |
| 105 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 115 | |||
Reserve Rekenkamer (B3)
Terug naar navigatie - Reserve Rekenkamer (B3)| B3. Reserve Rekenkamer | ||||
| Budgethouder | Griffier | |||
| Doel | Door verschillen in omvang en diepgang, maar ook omdat onderzoeken anders verlopen dan gepland, zal de realisatie vrijwel altijd afwijken van de begroting en zal er budget overblijven of tekort zijn. Om die reden heeft de raad een besluit genomen om de rekenkamer over een egalisatiereserve te laten beschikken. | |||
| Voeding | De raad heeft op 31 mei 2016 een besluit genomen het budget van de rekenkamer te verhogen naar € 67 (1 euro per inwoner) en een egalisatiereserve te vormen van maximaal 40% van het jaarlijkse budget. De raad heeft op 9 juli 2018 via de Voorjaarsnota 2018 een besluit genomen het budget te verhogen naar € 100 (1,50 euro per inwoner). Dit betekent dat ieder jaar maximaal 40 meegenomen kan worden naar het volgend jaar. Is dit maximum bereikt, dan vloeit het resultaat terug naar de algemene middelen. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 10 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 10 | |||
Reserve Denk en Doe Mee!-fonds (B4)
Terug naar navigatie - Reserve Denk en Doe Mee!-fonds (B4)| B4. Reserve Denk en Doe Mee!-fonds | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Bestuur- en Concernondersteuning | |||
| Doel | Bij de begroting 2018 is besloten tot het instellen van deze reserve, om zo een deel van het voordelig financieel resultaat 2016 terug te laten vloeien naar de Capellenaar. | |||
| Voeding | De voeding bestaat uit een eenmalige dotatie van 5 mln. ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar. In juni 2022 heeft de gemeenteraad besloten om het Denk & Doe Mee!-fonds tot en met 31 december 2023 voort te zetten. Hiervoor is het resterende subsidiebedrag binnen de reserve Denk & Doe Mee!-fonds beschikbaar gehouden tot en met 31 december 2023. Het fonds in de huidige opzet is beëindigd op 31 december 2023. De kosten voor de uitvoering van het fonds zijn tot en met 31 december 2023, zoals gebruikelijk, ten laste van het budget van het Denk & Doe Mee!-fonds gegaan. De raad heeft het college verzocht om in een voorstel de mogelijkheden uit te werken om het Denk & Doe Mee!-fonds conform de uitkomst van de evaluatie per 1 januari 2024 structureel in te bedden in de gemeentelijke organisatie. Het raadsvoorstel om tot deze structurele inbedding te komen is behandeld in de raadsvergadering van 3 juli 2023 (RVS 1143139). Hierin is besloten de financiële consequenties van de structurele inbedding van het Denk & Doe Mee!-fonds mee te nemen in de integrale afwegingen in het kader van de Begroting 2024, waarbij het uitgangspunt is dat het fonds structureel wordt opgenomen in de begroting en in de jaren dat de begroting geen ruimte biedt, de gemeenteraad te laten bepalen of het subsidieplafond bijgesteld dient te worden. Gezien de financiële situatie van de gemeente is het voorstel om het Denk-en Doe Mee!-fonds structureel in te bedden in de organisatie, en met de Begroting 2024 voor de jaren 2024 en 2025 een subsidiebedrag beschikbaar te stellen van N 600 en N 107 voor materiële -en personeelskosten. Conform scenario B in het eerder genoemde raadsvoorstel met een maximale subsidie van 100 K per initiatief. In 2025 wordt gekeken naar de mogelijkheden voor het fonds voor de jaren 2026 en verder. Voor het subsidiebedrag voor het Denk & Doe Mee!-fonds voor 2024 kan in het restant, 500K voor 2024, uit de reserve Denk & Doe Mee!-fonds worden ingezet. De stand van de reserve Denk & Doe Mee! fonds op 31 december 2023 is 1.362K. Een bedrag van 862K is nog beschikbaar voor de afhandeling van de subsidies 2023. Bij de voorjaarsnota zal, indien nodig, hier een wijzigingsvoorstel voor worden opgesteld. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 1.738 | |||
| Bij: | - | Geen mutatie | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Begrote onttrekking (NJN22 - 0.17 DDMF!) | 750 | |
| - | Onttrekking reserve DDMF! (NJN23 - 0.6 DDMF!) | 488 | ||
| - | Resultaat 2023 | -862 | ||
| 376 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 1.362 | |||
Reserve Water (B5)
Terug naar navigatie - Reserve Water (B5)| B5. Reserve Water | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsbeheer | |||
| Doel | De reserve Water heeft als doel de jaarlijks sterk wisselende lasten van de baggerwerkzaamheden op te vangen. | |||
| Voeding | Er vindt ten laste van de exploitatie geen structurele dotatie plaats aan de Reserve Water aangezien voor komende jaren het aanwezige saldo voldoende is om de baggerkosten op te vangen. Het aanwezige saldo is voldoende om de kosten van de huidige baggercyclus op te vangen en die van de begrote baggercycli in 2027/2028 en 2031. Indien blijkt dat voor een volgende baggarcylus het aanwezige saldo niet toereikend is, komen wij met een voorstel voor een structurele dotatie aan de Reserve Water. Het onderhoud van de watergangen betreft onderhoud in de openbare buitenruimte zoals in de begroting 2024 terug komt in onderzoeksopdracht 12: verlengen onderhouds- en afschrijvingstermijn kapitaalgoederen in de openbare buitenruimte. Mede in het kader van deze onderzoeksopdracht en het scherper aan de wind zeilen wordt onderzocht of de begrote baggercycli van eens in de 4 jaar deze frequentie dienen te behouden in onze begroting of dat deze verlengd kunnen worden. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 2.639 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Begrote onttrekking | 339 | |
| - | Resultaat jaarrekening 2023; lagere onttrekking | -108 | ||
| 231 | ||||
| Afronding | 1 | |||
| Stand per 31-12-2023 | 2.409 | |||
Reserve Besteding Eneco-gelden (B6)
Terug naar navigatie - Reserve Besteding Eneco-gelden (B6)| B6. Reserve Besteding Eneco-gelden | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Financien | |||
| Doel | Bij de Voorjaarsnota 2021 hebben wij een deel van de verkoopopbrengst van de aandelen van Eneco gedoteerd aan deze reserve. De algemeen dragende lijn van de bestedingen van de reserve bestedingen Eneco-gelden is dat de inzet van deze middelen echt iets goeds voor de stad doen of een maatschappelijk belang dienen. De kaders hiervoor zijn vastgesteld in de gemeenteraad en betreffen de volgende: Permanente kaders: 1. De gevormde reserve uit de verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het oplossen van begrotingsknelpunten; 2. De bestedingen worden altijd in het grotere geheel van het cyclisch stuk afgewogen, gezien de effecten op de ratio’s en de exploitatie (rentenadeel). 3. De verkoopopbrengst wordt niet gebruikt voor het vormen van een dekkingsreserve voor investeringen waardoor er op termijn een “kamelenneus” ontstaat (een verplichting die niet geheel in de begroting staat). Facultatieve kaders: 4. Investeringen te doen waardoor de gemeente extra besparingen of extra inkomsten realiseert, tenzij er sprake is van een investering met een hoog maatschappelijk rendement (stap zetten voor onze stad). De (eventueel) hieruit voortvloeiende lasten moeten worden opgenomen in de exploitatie; 5. Bijdragen aan investering derden in de stad waaraan de andere partij gezamenlijk voor minimaal 50% financieel bijdraagt en welke ook wenselijk is vanuit de gemeente. | |||
| Voeding | Eenmalige voeding van 20.000 uit verkoopopbrengst Eneco. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 20.000 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 20.000 | |||
Voorziening Onderhoud (V1)
Terug naar navigatie - Voorziening Onderhoud (V1)| V1. Voorziening Onderhoud | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofden Dienstverlening, Samenleving en Stadsbeheer | |||
| Doel | De voorziening heeft de volgende doelen: a. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke schoolgebouwen. * b. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke welzijnsaccommodaties. c. (groot) onderhoud van het gemeentehuis aan de Rivierweg en de gemeentewerf aan de Groenedijk. d. Egalisatie van de kosten van onderhoud van beeldbepalende kunstwerken in de gemeente. e. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de brandweerkazerne. f. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan het Isala theater. g. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan binnen- en buitensportaccommodaties. h. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan bezittingen actief grondbeleid. *) In december 2017 is het Strategisch huisvestingsplan onderwijs (SHO) vastgesteld (raadsbesluit 949628). | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. In 2023 is 575 minder onttrokken dan begroot. De belangrijkste verschillen zijn veroorzaakt door het doorschuiven van onderhoud aan het sportpark Capelseweg en het MFC in Fascinatio. In de VJN 2024 zal een wijzigingsvoorstel opgenomen worden voor onttrekkingen die doorgeschoven zijn naar 2024. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 6.440 | |||
| Bij: | - | Dotatie begroot | 2.576 | |
| 2.576 | ||||
| Af: | - | Onttrekking begroot | 2.240 | |
| - | Lagere onttrekking (JR 2023) | -575 | ||
| 1.665 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 7.351 | |||
Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties (V2)
Terug naar navigatie - Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties (V2)| V2. Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsbeheer | |||
| Doel | Deze voorziening is ingesteld om de kosten van nog in uitvoering zijnde en nog uit te voeren werken van afgesloten exploitatieopzetten te dekken. Aangezien geen gebruik meer wordt gemaakt van de voorziening stellen wij u voor deze per 31-12-2023 te laten vervallen. | |||
| Voeding | Eenmalig voor de geraamde kosten van nog in uitvoering zijnde en nog uit te voeren werken, welke in de afgesloten exploitaties reeds waren voorzien. Momenteel zijn er geen werken waar dit speelt. | |||
| Analyse omvang | Niet van toepassing | |||
| Stand per 01-01-2023 | 0 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 0 | |||
Voorziening Verliesgevende complexen (V3)
Terug naar navigatie - Voorziening Verliesgevende complexen (V3)| V3. Voorziening Verliesgevende complexen | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsontwikkeling | |||
| Doel | Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op bouwgrondexploitaties. | |||
| Voeding | Afhankelijk van berekeningen bouwgrondexploitaties. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 13.276 | |||
| Bij: | - | Mutatie voorziening verlies GREX Amandelhof (JRR2023) | 2 | |
| - | Mutatie voorziening verlies GREX Stadshart (JRR2023) | 830 | ||
| - | Mutatie voorziening verlies GREX Meeuwensingel (JRR2023) | 71 | ||
| - | Mutatie voorziening verlies GREX Florabuurt (JRR2023) | 127 | ||
| 1.030 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 14.306 | |||
| Passiefzijde van de balans (onder Voorzieningen) | 11.490 | |||
| Actiefzijde van de balans (in mindering op Voorraden/Bouwgronden in exploitatie) | 2.816 | |||
| Stand per 31-12-2023 | 14.306 | |||
Voorziening Dubieuze debiteuren (V4)
Terug naar navigatie - Voorziening Dubieuze debiteuren (V4)| V4. Voorziening Dubieuze debiteuren | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Financiën | |||
| Doel | Door middel van deze voorziening worden de verliezen als gevolg van het oninbaar worden van vorderingen gedekt. De voorziening geldt voor private- en publieke vorderingen van de gemeente, inclusief vorderingen op verstrekte uitkeringen uitgevoerd door de GR IJsselgemeenten. | |||
| Voeding | De voeding is afhankelijk van inschatting bij jaarrekening, waarbij het de vraag is in welke mate er zich mogelijk dubieuze vorderingen voor zullen doen. | |||
| Analyse Omvang | Juiste hoogte. De voorziening is de komende jaren toereikend om oninbare vorderingen uit te dekken. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 4.957 | |||
| Bij: | - | Jaarlijkse dotatie dubieuze debiteuren rioolheffing | 29 | |
| - | Jaarlijkse dotatie dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing | 50 | ||
| - | Jaarlijkse dotatie dubieuze debiteuren overige belastingen | 52 | ||
| - | Dotatie debiteuren privaatrechtelijk oninbaar (JR 2023) | 1 | ||
| 132 | ||||
| Af: | - | Vrijval dubieuze debiteuren belastingen (JR 2023) | 35 | |
| - | Vrijval dubieuze debiteuren rioolheffing (JR 2023) | 53 | ||
| - | Vrijval dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing (JR 2023) | 62 | ||
| - | Onttrekking debiteuren privaatrechtelijk oninbaar (JR 2023) | 28 | ||
| - | Vrijval dubieuze debiteuren sociale zaken (JR 2023) | 453 | ||
| 631 | ||||
| Afronding | 1 | |||
| Stand per 31-12-2023 | 4.459 | |||
| Het eindsaldo per 31-12-2023 van de voorziening bestaat uit de volgende onderdelen: | ||||
| - | Sociale zaken | 3.259 | ||
| - | Belastingen (inclusief afvalstoffenheffing en rioolheffing) | 1.052 | ||
| - | Overige debiteuren | 148 | ||
| Actiefzijde van de balans (in mindering op Vorderingen) | 4.459 | |||
Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) (V5)
Terug naar navigatie - Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) (V5)| V5. Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Bestuur- en Concernondersteuning | |||
| Doel | In 2021 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de wet Aanpassing Appa (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers).De voorbereidingen voor het nieuwe stelsel vinden plaats vanaf 1 januari 2023, het doel is om het nieuwe pensioenstelsel uiterlijk 1 januari 2027 in te voeren. De gemeenten dienen als gevolg van de nieuwe wet verplicht deel te nemen aan een nog op te richten pensioenfonds voor wethouders bij het ABP. De gemeenten dienen de verplichtingen dan voor alle (gewezen) wethouders af te dragen aan het ABP. | |||
| Voeding | De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bij de jaarrekening aangepast op basis van actuariële waardeberekeningen voor de mogelijke toekomstige waardeoverdrachten van voormalig bestuurders. Op basis van de actuariële berekeningen van Visma Idella per 31-12-2023, is 20K gedoteerd in de voorziening. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte. Bij deelname aan een nog op te richten pensioenfonds voor wethouders bij het ABP, bedraagt de verplichting per 31 december 2023: 5.266. Specificatie: Voor gepensioneerde oud-wethouders of hun nabestaanden 2.389, de zogenaamde slapers 1.286, oud-wethouders met wachtgelduitkering 850 en zittende wethouders 741. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 5.721 | |||
| Bij: | - | Reguliere structurele dotatie | 154 | |
| - | Dotatie op basis van actuariële waardeberekeningen per 31-12-2023 | 20 | ||
| 174 | ||||
| Af: | - | Uitkeringen voormalig B&W | 629 | |
| 629 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 5.266 | |||
Voorziening Rioolheffing middelen derden (V6)
Terug naar navigatie - Voorziening Rioolheffing middelen derden (V6)| V6. Voorziening Rioolheffing middelen derden | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsbeheer | |||
| Doel | Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve rioolrechten vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Riolering is een gesloten systeem, de inkomsten uit riool- en waterzorgheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van riolering en waterzorg met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven ten behoeve van de rioolretributie. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking. | |||
| Voeding | Afhankelijk van uitkomst exploitatie. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte Na verwerking van het resultaat over 2023, bedraagt de stand van de voorziening ultimo 2023 V 2.449. We houden aandacht voor het verloop van de voorziening, de ontwikkeling van de kosten en het tarief rioolheffing. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 2.602 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Begrote onttrekking | 477 | |
| - | Resultaat jaarrekening 2023 | -324 | ||
| 153 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 2.449 | |||
Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden (V7)
Terug naar navigatie - Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden (V7)| V7. Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsbeheer | |||
| Doel | Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval is een wettelijke taak en is een gesloten systeem, de inkomsten uit de afvalstoffenheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking. | |||
| Voeding | Afhankelijk van uitkomst exploitatie. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte Na verwerking van het resultaat over 2023, bedraagt de stand van de voorziening ultimo 2023 V 2.402. We houden aandacht voor het verloop van de voorziening, de ontwikkeling van de kosten en het tarief afvalstoffenheffing. | |||
| Stand per 01-01-2023 | 1.941 | |||
| Bij: | - | Begrote dotatie | 485 | |
| - | Resultaat jaarrekening 2023 | -23 | ||
| 462 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Afronding | -1 | |||
| Stand per 31-12-2023 | 2.402 | |||
Voorziening Omgevingsvergunningen (V8)
Terug naar navigatie - Voorziening Omgevingsvergunningen (V8)| V8. Voorziening Omgevingsvergunningen | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsbeheer | |||
| Doel | Egaliseren baten leges omgevingsvergunningen via voorziening. Bij de NJN 2019 is besloten tot het instellen van de Voorziening omgevingsvergunningen voor - in eerste instantie - de periode 2020-2023. Reden voor de voorziening is dat de lasten voor omvangrijke en complexe bouwprojecten zich over enkele jaren spreiden terwijl de baten zich voordoen op het moment van indienen aanvraag omgevingsvergunning. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de transformatie van het Rivium en de ontwikkeling van een kindcentrum en woningbouw in de Florabuurt. Bij opvolgende P&C documenten is de periode meerdere malen verschoven naar de toekomst, gezien de verschuiving van diverse projecten en het uitblijven van de grotere complexe aanvragen. In de begroting 2024 is het voorstel opgenomen om de voorziening te verschuiven van de periode 2024-2027 naar de periode 2026 - 2029. | |||
| Voeding | De voeding is afhankelijk van de aanvragen omgevingsvergunningen. Bij de Begroting 2024 zijn de dotaties begroot op N 1.749 in 2025 en N 350 in 2026 en de onttrekkingen zijn begroot op V 1.049 in 2027 en V 1.049 in 2028. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte | |||
| Stand per 01-01-2023 | 0 | |||
| Bij: | - | Begrote dotatie (VJN 2022 8.1) | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Begrote onttrekking (VJN 2022 8.1) | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 0 | |||
Voorziening Gereed product (V9)
Terug naar navigatie - Voorziening Gereed product (V9)| V9. Voorziening Gereed product | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Stadsontwikkeling | |||
| Doel | Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op faciliterende projecten (voormalige bouwgrondexploitaties). Aangezien geen gebruik meer wordt gemaakt van de voorziening stellen wij u voor deze per 31-12-2023 te laten vervallen. | |||
| Voeding | Afhankelijk van berekeningen faciliterende projecten (voormalige bouwgrondexploitaties). | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte | |||
| Stand per 01-01-2023 | 0 | |||
| Bij: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 0 | |||
Voorziening Verlofsparen (V10)
Terug naar navigatie - Voorziening Verlofsparen (V10)| V10. Voorziening Verlofsparen | ||||
| Budgethouder | Afdelingshoofd Bestuur- en Concernondersteuning | |||
| Doel | De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. | |||
| Voeding | Bij de NJN 2022 is besloten tot instellen van deze voorziening. Bij de jaarrekening doteren wij de waarde van de werkelijk gespaarde uren per ultimo van het jaar. Voor 2023 is dit een bedrag van 142K. | |||
| Analyse omvang | Juiste hoogte | |||
| Stand per 01-01-2023 | 74 | |||
| Bij: | - | Verlofsparen 2023 (JRR2023) | 142 | |
| 142 | ||||
| Af: | - | Geen mutaties | 0 | |
| 0 | ||||
| Stand per 31-12-2023 | 216 | |||