Balans per 31 december 2024

Voortgang activiteiten

Balans

Terug naar navigatie - Balans

Actiefzijde balans

Terug naar navigatie - Actiefzijde balans
Balans per 31 december 2024
ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
I. Vaste activa
298.807
278.925
Immateriële vaste activa
0
0
Kosten voor onderzoek en ontwikkeling
0
0
Materiële vaste activa
275.898
257.016
Erfpacht
219
219
Investeringen met economisch nut
128.693
130.818
Investeringen met economisch nut heffingen, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven
59.564
51.840
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut
87.423
74.139
Financiële vaste activa
22.909
21.909
Kapitaalverstrekking aan:
- Deelnemingen
19.509
19.509
Leningen aan:
- Overige verbonden partijen
3.400
2.400
II. Vlottende activa
38.906
45.781
Voorraden
702
314
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
702
314
- Voorraad gereed product
-
0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
23.818
35.332
- Vorderingen op openbare lichamen
16.427
18.838
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar
1.183
9.004
- Overige vorderingen
6.208
7.490
Liquide middelen
1.708
127
- Kas
5
10
- Banken
1.703
117
Overlopende activa
12.678
10.008
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
- Het Rijk
3.809
2.539
- Overige Nederlandse overheidslichamen
113
113
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
8.756
7.355
Totaal generaal
337.713
324.706

Passiefzijde balans

Terug naar navigatie - Passiefzijde balans
Balans per 31 december 2024
PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
III. Vaste passiva
265.524
270.230
Eigen vermogen
187.689
191.120
- Algemene reserve
150.131
160.919
- Overige bestemmingsreserves
33.685
34.853
Totaal reserves
183.816
195.773
-Gerealiseerd resultaat
3.873
-4.652
Voorzieningen
27.593
29.176
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
15.790
16.973
- Voorzieningen ter egalisering van kosten
7.135
7.351
- Voorziening middelen derden
4.669
4.851
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
50.241
49.934
- Overige kasgeldlening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
46.695
46.220
- Onderhandse leningen van openbare lichamen
3.333
3.500
- Waarborgsommen
213
215
IV. Vlottende passiva
72.189
54.475
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar
21.088
21.986
- Overige kasgeldleningen
1.000
0
- Overige schulden
20.088
21.986
Overlopende passiva
51.101
32.489
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
- Het Rijk
42.622
23.140
- Overige Nederlandse overheidslichamen
0
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, muv jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume
7.805
9.158
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
675
192
Totaal generaal
337.713
324.706
Verstrekte waarborgstellingen
286.141
295.830

Vaste activa

Terug naar navigatie - Vaste activa

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Materiële vaste activa

Voor de gehanteerde afschrijvingsmethode van de materiële vaste activa verwijzen we naar het overzicht afschrijvingstermijnen zoals is opgenomen in de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
In erfpacht uitgegeven gronden
219
219
Investeringen met een economisch nut
128.693
130.818
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
59.564
51.840
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut
87.423
74.139
Totaal
275.898
257.016

Erfpachtgronden

Terug naar navigatie - Erfpachtgronden

De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd.

Investeringen met een economisch nut

Terug naar navigatie - Investeringen met een economisch nut

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:

Boekwaarde 1-1-2024
Investeringen
Des- investeringen
Afschrijvingen
Bijdragen derden
Afwaardering
Boekwaarde 31-12-2024
Bedrijfsgebouwen
91.771
834
175
2.831
-
-
89.599
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
12.416
1.560
-
807
-
-
13.169
Gronden en terreinen
15.112
-
166
-
-
-
14.946
Machines, apparaten en installaties
7.910
781
-
1.068
2
-
7.620
Overige materiële activa
3.413
199
-
398
-
-
3.214
Vervoermiddelen
197
0
-
52
-
-
145
Totaal
130.817
3.373
341
5.156
2
-
128.693

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met een economisch nut staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Totaal netto krediet
Netto uitgaven 2024
Netto totale uitgaven
Vervanging toplagen sportvelden e.d.
1.631
1.549
1.549
Nieuwbouw Florabuurt
12.025
366
442
Aanschaf scootermobielen
390
364
364
Nieuwbouw onderwijs Meeuwensingel en Lijstersingel
13.694
249
385

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

Terug naar navigatie - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Boekwaarde 1-1-2024
Investeringen
Des- investeringen
Afschrijvingen
Bijdragen derden
Afwaardering
Boekwaarde 31-12-2024
Grond-weg- en waterbouwkundige werken
42.740
8.259
-
1.199
321
-
49.479
Machines, apparaten en installaties
780
-
-
86
-
-
694
Overige materiële vaste activa
8.320
1.717
-
641
5
-
9.391
Vervoersmiddelen
-
-
-
-
-
-
-
Totaal
51.840
9.976
0
1.926
326
0
59.564

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Totaal netto krediet
Netto uitgaven 2024
Netto totale uitgaven
Riolering t/m 2024
24.003
6.449
13.439
Containisering afval
2.008
1.712
1.981

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Terug naar navigatie - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Boekwaarde 1-1-2024
Investeringen
Des- investeringen
Afschrijvingen
Bijdragen derden
Afwaardering
Boekwaarde 31-12-2024
Grond-weg- en waterbouwkundige werken
73.340
15.513
-
2.424
-252
-
86.681
Gronden en terreinen
244
-
-
2
-
-
241
Machines, apparaten en installaties
504
-
-
54
-
-
450
Overige materiële vaste activa
52
-
-
1
-
-
51
Totaal
74.139
15.513
0
2.481
-252
0
87.423

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Totaal netto krediet
Netto uitgaven 2024
Netto totale uitgaven
Verhardingen t/m 2024
35.538
5.770
12.373
Water t/m 2024
8.106
2.596
4.277
Groen t/m 2024
9.216
1.736
4.032
Speelplaatsen t/m 2024
1.626
955
1.013

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Kapitaalverstrekking aan:
-deelnemingen
19.509
19.509
Leningen aan:
-overige verbonden partijen
3.400
2.400
Totaal
22.909
21.909

Verloop van de financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Verloop van de financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Des investeringen
Af lossingen
Bijdragen derden
Afwaardering
Boekwaarde 31-12-2024
Kapitaalverstrekking aan:
- deelnemingen
19.509
0
0
0
0
0
19.509
Leningen aan:
- overige verbonden partijen
2.400
1.000
0
0
0
0
3.400
Totaal
21.909
1.000
0
0
0
0
22.909

Kapitaalverstrekkingen

Terug naar navigatie - Kapitaalverstrekkingen
Deelnemingen
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Rijksmonument Dorpsstraat 164
18
18
B.V. Sport Capelle aan den IJssel
235
235
Aandelen B.N.G.
19
19
Aandelen N.V. Waterbedrijf Evides
3.295
3.295
Aandelen N.V. Stedin
10.026
10.026
Aandelen Isala Theater B.V.
18
18
Aandelen N.V. Irado
5.897
5.897
Totaal
19.509
19.509

Overige langlopende leningen

Terug naar navigatie - Overige langlopende leningen

De overige langlopende leningen bestaan uit uitstaande leningen bij SVn. In 2024 zijn twee tranches overgemaakt ( 750 en 250). Verder staat er nog 150 aan overige leningen uit per 31-12-2024.

Overige langlopende leningen
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Leningen (Blijversleningen/ Startersleningen)
3.400
2.400
Totaal
3.400
2.400

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Vlottende activa

Voorraden

Terug naar navigatie - Voorraden
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Onderhanden werk; waaronder bouwgronden in exploitatie
6.700
3.129
minus Voorziening verliesgevende complexen
5.998
2.816
minus Voorziening gereed product
-
-
Totaal
702
314

Bouwgronden in exploitatie

Terug naar navigatie - Bouwgronden in exploitatie

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2024 het volgende overzicht worden weergegeven:

Bouwgronden in exploitatie
Boek waarde 31-12-2023
Investe ringen
Op brengsten
Des investeringen / afwaarderingen
Winstneming
Boek waarde 31-12-2024 bruto
Voorziening verliesgevende complexen
Boek waarde 31-12-2024 Netto
Tennispark 's-Gravenweg
-136
14
0
0
122
0
0
0
Blinkert
-405
21
0
0
2
-383
0
-383
Stadshart
794
1.513
0
0
0
2.307
2.307
0
De Mient
-1.155
8
10
0
183
-954
0
-954
Amandelhof Zorg
134
1.266
0
0
0
1.400
1.400
0
's-Gravenweteringpark
-123
84
0
0
39
0
0
0
Fascinatio
684
335
-1.633
0
425
-189
0
-189
Meeuwensingel
1.779
841
0
0
0
2.621
394
2.227
Florabuurt
1.557
315
25
0
0
1.897
1.897
0
Totaal
3.129
4.397
-1.598
-
771
6.699
5.998
701

Geraamd resultaat Bouwgronden in exploitatie

Terug naar navigatie - Geraamd resultaat Bouwgronden in exploitatie
Geraamd resultaat Bouwgronden in exploitatie
Boekwaarde 31-12-2024
Geraamde nog te maken kosten
Geraamde nog te realiseren opbrengsten
Geraamd resultaat (nominale waarde)
Kostenindex en rente
Geraamd resultaat (eindwaarde)
Tennispark
0
0
0
0
0
0
Blinkert
-383
335
0
-48
11
-38
Stadshart
2.307
3.627
0
5.935
16
5.951
De Mient
-954
856
0
-99
-4
-103
Amandelhof en -park
1.400
720
0
2.120
-3
2.116
's Gravenweteringpark (IJsselpark)
0
0
0
0
0
0
Fascinatio
-189
2.579
-6.341
-3.950
225
-3.725
Meeuwensingel
2.620
2.379
-4.775
223
170
394
Florabuurt
1.897
10.751
-6.939
5.709
1.121
6.830
Totaal
6.699
21.247
-18.055
9.890
1.536
11.426

Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. Daar staat een toelichting in de tabel per grondexploitatie.

Tevens  wordt een toelichting  gegeven op de financiële actualisatie van de grondexploitaties in 'de geheime bijlage' Actualisatie Grondexploitatie MPP 2025 bij de Kadernota 2026.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen
16.427
18.838
Uiteenzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar
1.183
9.004
Overige vorderingen
10.262
11.949
minus Voorziening dubieuze debiteuren
4.054
4.459
Totaal
23.818
35.332

Vorderingen op openbare lichamen
Dit betreft onder andere vorderingen op de Belastingdienst. Dit betreft met name de vordering van 16.005 op het BTW Compensatiefonds 2024.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Op grond van artikel 52c van het wijzigingsbesluit BBV is het verplicht om een toelichting over het schatkistbankieren op te nemen. Voor de gemeente geldt een doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal met een minimum van 1.000. Per balansdatum was er een uitzetting in ’s Rijks schatkist voor een bedrag van 1.183.

Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen
178
457
197
296
Drempelbedrag
5.211
5.211
5.211
5.211
Ruimte onder drempelbedrag
5.033
4.754
5.014
4.915
Overschrijding van het drempelbedrag
0
0
0
0

We hebben het drempelbedrag niet overschreden.

Overige vorderingen
Dit betreft de nog van derden te ontvangen bedragen volgens onderstaande specificatie. In de 2e tabel wordt de voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht op de verschillende soorten debiteuren.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Belastingdebiteuren
1.538
1.949
Debiteuren SoZa
6.147
6.826
Overige debiteuren
2.577
3.175
Totaal overige vorderingen
10.262
11.949
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Belastingdebiteuren
1.538
1.949
Minus voorziening dubieuze belastingdebiteuren
890
1.052
Totaal belastingdebiteuren
647
897
Debiteuren SoZa
6.147
6.826
Minus voorziening dubieuze debiteuren Soza
2.962
3.259
Totaal debiteuren Soza
3.185
3.567
Overige debiteuren
2.577
3.175
Minus voorziening dubieuze overige debiteuren
202
148
Totaal overige debiteuren
2.375
3.027
Totaal
6.208
7.490

Belastingdebiteuren
Onder de post belastingdebiteuren zijn de vorderingen op belastingdebiteuren opgenomen.

Debiteuren Sociale Zaken
De vorderingen Sociale Zaken hebben betrekking op vorderingen die op cliënten bestaan bij diverse verstrekkingen. 

Overige debiteuren
De vorderingen op overige debiteuren hebben betrekking op vorderingen die op privaatrechtelijke cliënten. 

Voorziening dubieuze debiteuren
Voor het risico op oninbaarheid is per balansdatum een voorziening gevormd (4.054). Het risico van oninbaarheid van belastingdebiteuren per balansdatum wordt afgedekt met een voorziening tot een bedrag van 890. Voor het feit dat niet alle vorderingen sociale zaken en overige debiteuren ook daadwerkelijk inbaar zijn is een voorziening getroffen voor een bedrag van in totaal 3.164. Hiervan heeft het grootste deel betrekking op de voorziening voor Sociale Zaken.

Liquide middelen

Terug naar navigatie - Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Kas Publiekszaken
5
10
Totaal Kas
5
10
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
57
80
Kruisposten
1.600
0
Simpled Card
46
36
Totaal banken
1.703
117
Totaal
1.708
127

Overlopende activa

Terug naar navigatie - Overlopende activa
Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.
3.922
2.652
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
8.756
7.355
Totaal
12.678
10.008

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Terug naar navigatie - Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Artikel 40a, onderdeel a, van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans per uitkering met een specifiek bestedingsdoel het verloop gedurende het jaar van de nog te ontvangen voorschotbedragen, wordt weergegeven. In 2024 is dat wel van toepassing.

Kosten die gemaakt zijn en die in het kader van faciliterend grondbeleid op basis van een overeenkomst kunnen worden verhaald op derden, zijn een vordering die opgenomen moet worden bij de balanspost 'overige nog te ontvangen' (artikel 40a lid 1 onderdeel b BBV). In de toelichting moeten deze worden gespecificeerd als zijnde 'verhaalbare kosten''. Voor nog te sluiten overeenkomsten moeten deze worden gespecificeerd als 'nog te verrekenen kosten'.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Vooruitbetaalde bedragen
311
1.873
Nog te ontvangen inkomsten
11.686
7.453
Verhaalbare kosten faciliterende projecten
317
317
Nog te verrekenen kosten faciliterende projecten
364
364
Totaal
12.678
10.008

Verloopoverzicht van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Toevoegingen
Ontvangen inkomsten
Saldo 31-12-2024
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek (B2)
1.602
3.481
1.602
3.481
Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw (J41B)
113
-
-
113
Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen (C62)
8
23
27
4
Integraal Zorg Akkoord (H35B)
929
935
1.539
325
Totaal
2.652
4.438
3.168
3.922
Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Toevoegingen
Ontvangen inkomsten
Saldo 31-12-2024
Het Rijk
2.539
4.438
3.168
3.809
Overige Nederlandse overheidslichamen
113
-
-
113
Totaal
2.652
4.438
3.168
3.922

Vaste passiva

Terug naar navigatie - Vaste passiva

Eigen vermogen

Terug naar navigatie - Eigen vermogen

Op grond van het BBV maken we in de verdeling van de reserves een onderscheid in algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot algemene reserves; deze reserves hebben meer het karakter van een ''buffer'' (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Een reserve is geen geld op een bankrekening; het betreft een dekkingsmiddel en geen financieringsmiddel. Hieronder volgt de hoogte van de reserves per begin en eind van het jaar.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Algemene reserve
150.131
160.919
Bestemmingsreserves
33.685
34.853
Gerealiseerd resultaat
3.873
-4.652
Totaal
187.689
191.120

Verloopoverzicht reserves

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht reserves

In de bijlage Reserves en Voorzieningen hebben we een gedetailleerd overzicht per reserve opgenomen. Daar hebben we ook de werkwijze van muteren opgenomen. De stand en het verloop van de reserves ziet er als volgt uit.

Reserve
Boekwaarde per 1-1-2024
Toevoeging
Onttrekking
Resultaatbestemming vorig boekjaar
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Boekwaarde per 31-12-2024
Minimum niveau 10 miljoen
10.000
0
0
0
0
10.000
Algemene reserve
150.919
0
6.136
-4.652
0
140.131
Totaal Algemene Reserve
160.919
0
6.136
-4.652
0
150.131
Eenmalige uitgaven
10.957
5.181
5.088
0
0
11.050
Sociaal Noodfonds
115
14
2
0
0
128
Reserve rekenkamer
10
0
0
0
0
10
Denk en Doe Mee!-fonds
1.362
0
452
0
0
910
Water
2.409
0
821
0
0
1.588
Besteding Eneco-gelden
20.000
0
0
0
0
20.000
Totaal bestemmingsreserve
34.853
5.195
6.363
0
0
33.686
Afronding
1
0
0
0
0
-1
Totaal
195.773
5.195
12.499
-4.652
0
183.816

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

Voorzieningen
Voorzieningen geven een schatting aan van de voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van het optreden per balansdatum min of meer onzeker is. Op grond van het besluit BBV mag aan een voorziening geen rente worden toegevoegd, met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde. In de bijlage Reserves en Voorzieningen hebben we een gedetailleerd overzicht per voorziening opgenomen.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Voorzieningen voor verplichting, verliezen en risico's.
15.790
16.973
Egalisatievoorzieningen
7.135
7.351
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
4.669
4.851
Totaal
27.593
29.175

Verloopoverzicht voorzieningen

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht voorzieningen
Boekwaarde per 1-1-2024
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
Boekwaarde per 31-12-2024
Diverse (verliesgevende) complexen
11.491
0
0
2.198
9.293
Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers
5.266
936
0
249
5.954
Verlofsparen
216
104
0
0
320
Regeling vervroegde uittreding
0
223
0
0
223
Voorzieningen voor verplichting, verliezen en risico's.
16.973
1.263
0
2.447
15.790
Onderhoud
7.351
2.100
0
2.316
7.135
Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.
0
0
0
0
0
Egalisatievoorzieningen
7.351
2.100
0
2.316
7.135
Rioolheffing middelen derden
2.449
236
0
0
2.686
Afvalstoffenheffing middelen derden
2.402
237
0
656
1.984
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
4.851
473
0
656
4.669
Totaal
29.176
3.837
0
5.419
27.593

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Terug naar navigatie - Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Onderhandse leningen: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
46.695
46.220
- Provincie Noord-Brabant
3.333
3.500
Waarborgsommen
213
215
Totaal
50.241
49.934

Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Terug naar navigatie - Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
Onderhandse leningen
Boekwaarde 31-12-2023
Vermeerderingen
Aflossingen
Boekwaarde 31-12-2024
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
46.220
5.000
4.525
46.695
- Provincie Noord-Brabant (art. 46b lid 4 Wet fido)
3.500
-
167
3.333
Waarborgsommen
215
-1
-
213
Totaal
49.934
4.999
4.692
50.241

Leningen
De 'onderhandse leningen van binnenlandse banken' hebben betrekking op leningen zoals deze door de gemeente zijn aangegaan. In 2024 is er één nieuwe lening afgesloten. Op de 'onderhandse leningen van binnenlandse banken' en de 'Provincie Noord-Brabant' is voor een bedrag van 4.692 regulier afgelost. De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de langlopende leningen bedraagt 344.

De in 2025 te betalen aflossing (het kortlopende deel van de leningen) op de onderhandse leningen blijft tot het einde van de looptijd van de lening onderdeel uit van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar.

Vlottende passiva

Terug naar navigatie - Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar

Terug naar navigatie - Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar

Onder de vlottende passiva zijn de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar opgenomen. De specificatie hiervan is als volgt:

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Overige kasgeldleningen
1.000
-
Banksaldi
-
-
Overige schulden
20.088
21.986
Totaal
21.088
21.986

Het totaal aan kasgeldleningen bedraagt per balansdatum 1.000.

De post overige schulden bestaat hoofdzakelijk uit de post crediteuren. De crediteuren hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden. Dit bedrag is gecorrigeerd in verband met (presentatie-) correctie van debetbedragen en voor disputen met enkele leveranciers. Bij het samenstellen van de jaarrekening is het belangrijkste deel van deze schulden voldaan. Verder bestaat de post uit de volgende verplichtingen: loonheffing, pensioenpremie, diverse verplichtingen Sociale Zaken en overige verplichtingen.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Crediteuren algemeen
16.700
16.533
Loonheffing
2.631
2.354
Pensioenpremie
565
481
Diverse verplichtingen Sociale Zaken
0
302
Overig
192
2.316
Totaal
20.088
21.986

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Overlopende passiva

Overlopende passiva hebben onder meer betrekking op in 2024 ontvangen bedragen, die betrekking hebben op een volgend boekjaar en bedragen (of inschatting daarvan) die nog betaald moeten worden.

Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
7.805
9.158
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
42.622
23.140
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
675
192
Totaal
51.101
32.489

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Terug naar navigatie - Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Uitkeringscode
Omschrijving
Totaal 1-1-2024
Bestedingen
Ontvangsten
Totaal 31-12-2024
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraine
602
6.869
6.755
488
B2
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
0
0
0
0
J32
Specifieke uitkering ventilatie in scholen
1.960
177
0
1.783
J41B
Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
13
28
23
7
C43
Regeling reductie energiegebruik woningen
6
0
0
6
J55
Aanpak energie armoede
1.250
114
0
1.136
C62
Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen
0
0
0
0
J94
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen
491
61
1.499
1.929
J97
Regeling huisvesting grote gezinnen vergunninghouders
0
29
35
6
J105
SPUK Startbouwimpuls (SBI)
1.208
0
0
1.208
J210B
SPUK flexibele inzet woningbouw (SiSA tussen medeoverheden)
0
317
375
58
D8
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022
565
2.173
3.275
1.666
D14
Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
518
125
0
393
D19
Specifieke uitkering tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden
117
0
0
117
D23
SPUK lokale bibliotheekvoorzieningen (opening)
0
110
220
110
D23
SPUK lokale bibliotheekvoorzieningen (lokaal)
0
138
220
83
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
375
332
100
143
E104
Regeling specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur
11.938
0
15.107
27.045
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
0
1.201
1.412
211
G4
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)
241
0
241
482
G10
Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022
530
550
1.692
1.672
G12
Kwijtschelding publieke schulden binnen het SZW-domein (KOT)
0
111
111
0
G13
Regeling specifieke uitkering onderwijsroute
61
173
182
69
H8
Regeling Sportakkoord 2020–2022
83
83
0
0
H12
Regeling Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken
40
0
0
40
H30
Brede SPUK GALA
359
1.298
1.235
296
H32
Specifieke uitkering Meerkosten energie openbare zwembaden
112
0
0
112
Geen SiSa
Snelfietsroute Algerabrug
972
0
0
972
Geen SiSa
Snelfietsroute Algerabrug KTA B13
0
0
580
580
Geen SiSa
Verkeersveligheid 2025 (21VCA0775)
0
0
671
671
Geen SiSa
Verkeersveligheid 2027 (23VCA1052)
0
0
144
144
Geen SiSa
FlorabuurtVCS
400
400
0
0
Geen SiSa
Subs. Spreiding sociale woningbouw Fascinatio
960
960
0
0
Geen SiSa
Verduurzaming bedrijventerrein Capelle West
0
0
40
40
Geen SiSa
Sociale huurwoningen Meeuwensingel
0
0
100
100
Geen SiSa
Projectsubsidie Narcisstraat
0
0
48
48
Geen SiSa
Gezonde buitenruimte
0
0
160
160
Geen SiSa
RIO/IPTA
267
267
0
0
Geen SiSa
DUMAVA Dakotaweg
69
0
0
69
Geen SiSa
DUMAVA Stadsplein
0
0
77
77
Geen SiSa
Ponton Waterbus
0
0
700
700
Afronding/overig
Overig
2
0
-2
0
Totaal
23.138
15.515
34.999
42.623

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten

Fiscaliteiten (Rijksbelastingen)
De fiscaliteit is de afgelopen jaren binnen de publieke sector niet onopgemerkt gebleven. De fiscale functie is omvangrijker, dynamischer en complexer geworden. Meer specialistische kennis en expertise is nodig om alle fiscale aandachtspunten te monitoren en te beantwoorden. De fiscale werkzaamheden vinden plaats op strategisch, tactisch en operationeel niveau en zijn sterk gericht op 'fiscale bewustwording', 'risicomanagement', 'inzichten en zekerheid vooraf' en 'compliance'. Doordat de Belastingdienst steeds verder automatiseert worden de controles-methodieken steeds efficiënter en kunnen Gemeenten frequenter geconfronteerd met onjuistheden die kunnen leiden tot naheffingen en boeten. De afgelopen jaren is een traject ingezet om de fiscale functie binnen de Gemeente verder door te ontwikkelen. Hierin zijn kennisoverdracht, het versterken van het fiscaal bewustzijn en fiscaal risicomanagement essentiële onderdelen. Actuele inhoudelijke thema’s zijn hierin het verder op orde krijgen van de btw-labellijst en inhuur personeel (ZZP'ers) waarbij de Belastingdienst controleert op schijnzelfstandigheid en de verder automatisering van het Vpb-dossier. Met de Belastingdienst is op gezette momenten contact waarin proces, inhoud en voortgang wordt besproken en afgestemd. De relatie met de Belastingdienst is constructief waarin openheid en wederzijds respect en vertrouwen leidend zijn.

BUIG
De gemeente heeft in 2016 bezwaar gemaakt tegen het voorlopig vastgestelde BUIG-budget over 2017. Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft hierop negatief beschikt in 2020. De gemeente heeft tegen het besluit beroep ingesteld. Op 8 maart 2023 is de uitspraak in het openbaar uitgesproken. De rechtbank heeft het beroep ongegrond verklaard. De gemeente heeft hiertegen een (pro forma) hoger beroep ingesteld. In juli 2023 heeft de gemeente de aanvullende gronden van het hoger beroep ingediend. De Centrale Raad van Beroep (CRvB) heeft op 12 maart 2025 uitspraak gedaan in het hoger beroep BUIG 2017. Het hoger beroep is ongegrond verklaard. 

Rechten participatie golfbaan
In 1985 is er een overeenkomst met Capelse Golfbaan gemaakt. Hierbij is voor 1 miljoen gulden aandelenbezit verkregen. Deze zijn in 1990 omgezet in participatiebewijzen. In de administratie is geen bezitting cq recht opgenomen voor het gemeentelijk belang in de Capelse Golfbaan. Herwaarderen van een actief is conform regelgeving niet toegestaan.

Garanties
Door de gemeente worden borgstellingen gegeven voor de betaling van rente en aflossing van bepaalde geldleningen. Deze betreffen leningen, aangegaan door woningbouwverenigingen, instellingen in de gezondheidszorg en overige ten behoeve van financiering van vaste activa. Per ultimo 2024 is de stand van deze gewaarborgde geldleningen 286.141.
Met betrekking tot de woningbouwverenigingen is het risico overgeheveld naar het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. De gemeente heeft hierbij nog wel een achtervangfunctie. Het gaat hierbij om 'borgstellingen' voor een bedrag van 454.381*(2023: 288.540). In 2024 heeft geen betaling plaats gevonden als gevolg van een ingeroepen borgstelling. Pas als het waarborgfonds niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen worden Rijk en gemeenten als borg aangesproken. Nadat de primaire zekerheid bij de corporatie zelf ligt, kan bij het niet nakomen van de financiële verplichtingen de corporatie onder voorwaarden (sanerings)steun krijgen van de Autoriteit woningbouwcorporaties (Aw). Wanneer de saneringssteun niet toereikend is, zal het WSW worden aangesproken. Wanneer de primaire zekerheid van het WSW ontoereikend is, zal de gemeente als borg fungeren voor 50% en het Rijk voor 50% (tertiaire achtervang). We staan voor sommige leningen 50% borg. We presenteren echter het hele bedrag, omdat we niet weten voor welk bedrag we daadwerkelijk aangesproken kunnen worden. Dit komt doordat het Waarborgfonds ertussen zit.

* cf. WSW overzicht van 14 maart 2025

Huur- en leaseovereenkomsten
De gemeente Capelle aan den IJssel is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende huur- en leasecontracten. Hieronder vindt u een overzicht van de verplichtingen groter dan 100:

Leverancier
Omschrijving
Looptijd contract
Jaarbedrag
Restbedrag
Wouda Fascinatio B.V.
Fascinatio Boulevard 470 t/m 492
Unit 3 t/m 14: 31 juli 2028
242
867
SDLS Vastgoed
Fluiterlaan 427- 429
T/m 31-10-2028
317
1.215
Opportunity Vastgoed B.V. (vh Accres Real Estate N.V.)
Stationsplein 20
Lange Zijde: 31 mei 2026 Korte Zijde: 30 september 2026
259
453
Yulius Onderwijs
Huurcompensatie De Fjord aan de Poortmolen 121
T/m 31 december 2025, wordt bij begroting vastgesteld voor volgend kalenderjaar, per jaar opzegbaar
139
139
Roteb lease
Diverse leaseovereenkomsten auto
Diverse looptijden
522
874
Waterford Rive Oasis B.V.
Rivium Boulevard 122
T/m 30 september 2025 (daarna verlenging met telkens 6 maanden)
1.248
936
Totaal
2.727
4.484

Staat van gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen

Terug naar navigatie - Staat van gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen

Gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen waarbij de gemeente borg is per 31 december 2024

Terug naar navigatie - Gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen waarbij de gemeente borg is per 31 december 2024
Nr.
WSW nr.
Oorspronkelijk bedrag van de geldlening
Doel van de geldlening
Naam van de geldnemer
Andere borgen
Door de gemeente geborgd
Rente %
Totaal 1-1-2024
Waarvan door de gemeente gewaarborgd
In de loop van het dienstjaar te waarborgen / gewaarborgde geldleningen
Totaalbedrag van de gewone en buitengewone aflossing
Totaal 31-12-2024
Waarvan door de gemeente gewaarborgd
Herfinancierings datum
73/122
6.806.703
voorfinanciering ziekenhuis
St. IJsselland Ziekenhuis
100
4,53
1.134
1.134
0
227
908
908
16-11-2028
74
9.075.604
voorfinanciering ziekenhuis
St. IJsselland Ziekenhuis
100
2,71
1.361
1.361
0
227
1.134
1.134
1-2-2029
78
9.075.604
voorfinanciering ziekenhuis
St. IJsselland Ziekenhuis
100
3,76
1.815
1.815
0
227
1.588
1.588
1-7-2031
79
4.537.802
voorfinanciering ziekenhuis
St. IJsselland Ziekenhuis
100
2,99
1.021
1.021
0
113
908
908
14-2-2032
94
23286
77.142.637
WSW projecten 27899/27901/ 27903/27905/27907/27913
Stichting Havensteder
WSW
100
5,48
22.619
22.619
0
4.055
18.564
18.564
1-9-2028
132
250.000
Restauratie Dorpsstraat 164
Rijksmonument Dorpsstraat 164
100
0,90
114
114
0
8
106
106
31-3-1937
133
2.250.000
Restauratie Dorpsstraat 164
Rijksmonument Dorpsstraat 164
100
4,70
1.844
1.844
0
25
1.819
1.819
1-10-2037
138
39462
8.768.000
Project woningen 'Spinoza'
St. Woonzorg Nederland
WSW
100
4,89
8.768
8.768
0
0
8.768
8.768
13-7-2029
141
40248
25.000.000
Project 'De Rondelen'
Stichting Havensteder
WSW
100
4,70
25.000
25.000
0
0
25.000
25.000
15-8-2058
142
40596
10.000.000
Project 'De Hoven'
Stichting Havensteder
WSW
100
4,74
10.000
10.000
0
0
10.000
10.000
26-11-2048
143
40581
15.000.000
Project 'Rozenburcht'
Stichting Havensteder
WSW
100
4,72
15.000
15.000
0
0
15.000
15.000
31-12-2048
146
12246
6.374.070
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
0,72
5.757
5.757
0
622
5.135
5.135
1-4-1932
147
12229
4.131.211
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
0,05
3.307
3.307
0
413
2.894
2.894
1-12-1931
148
32669
5.039.099
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
-0,04
4.030
4.030
0
504
3.526
3.526
1-8-1931
149
12233
3.548.232
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
0,72
3.205
3.205
0
346
2.859
2.859
1-4-2032
152
45612
2.359.657
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
2,79
2.360
2.360
0
2.360
0
0
1-2-2024
157
12247
10.071.042
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
1,83
5.446
5.446
0
562
4.883
4.883
1-10-1932
161
47474
5.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
4,10
5.000
5.000
0
0
5.000
5.000
30-6-2055
162
47465
25.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
4,34
25.000
25.000
0
0
25.000
25.000
1-5-2060
163
47481
15.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
3,91
15.000
15.000
0
0
15.000
15.000
1-4-2060
164
47468
15.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
4,13
15.000
15.000
0
0
15.000
15.000
1-6-2055
165
47467
20.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
4,42
20.000
20.000
0
0
20.000
20.000
1-4-2061
166
47925
10.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
2,00
10.000
10.000
0
0
10.000
10.000
1-10-1958
167
47926
9.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
2,02
9.000
9.000
0
0
9.000
9.000
2-2-1954
168
47924
10.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
2,20
10.000
10.000
0
0
10.000
10.000
1-11-2061
169
48303
18.250.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
1,61
18.250
18.250
0
0
18.250
18.250
14-12-2034
170
48297
20.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
1,90
20.000
20.000
0
0
20.000
20.000
12-12-1958
171
48894
12.500.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
3,83
12.500
12.500
0
0
12.500
12.500
3-3-2059
172
48896
5.000.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
3,35
5.000
5.000
0
0
5.000
5.000
1-12-1961
173
47985
18.300.000
Herfinanciering diverse projecten
Stichting Havensteder
WSW
100
-0,51
18.300
18.300
0
0
18.300
18.300
14-10-2025
Totaal geldleningen met gemeente als borg
295.830
295.830
0
9.689
286.141
286.141

Toelichting verschil

Terug naar navigatie - Toelichting verschil

De stand per 31-12-2024 bedraagt 286.141 [31-12-2023: 295.830]. Het verschil van 9.689 is te verklaren door aflossingen.

Vanaf 1 mei 2024 geldt een nieuwe achtervangovereenkomst voor gewaarborgde geldleningen van woningcorporaties waar het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) medeborg is. De overeenkomst komt in de plaats voor de achtervangovereenkomsten zoals afgesloten vóór en ná augustus 2021 (verdeelsleutel). Corporaties kunnen leningen aantrekken tot het door het WSW de Autoriteit woningcorporaties (Aw) ingestelde kredietplafond. In geval van het risicovermogen het garantievermogen van WSW onderschrijdt zijn Gemeenten verplicht leningen, gebaseerd op de verdeelsleutel, te verstrekken aan het WSW.