Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

Hieronder treft u de in het BBV voorgeschreven indicatoren voor dit programma aan.

Hieronder treft u de Capelse indicatoren voor dit programma aan.

Impact Corona:
Bibliotheek en theater
In dit programma zijn wijzigingsvoorstellen opgenomen met betrekking tot de verwachte meerkosten en gederfde inkomsten Corona van de Bibliotheek aan den IJssel en het Isala Theater in 2020. Het definitieve bedrag wordt bekend bij de jaarrekening 2020 van de diverse partijen en zal dan verrekend worden. Dan is er ook meer zicht op langere termijn effecten en zullen wij waar nodig een voorstel bij de Voorjaarsnota 2021 doen. 

Overige ontwikkelingen:
Zwembad/sportcombinatie Aquapelle
Op vrijdag 19 juni 2020 is de zwembad/sportcombinatie Aquapelle opgeleverd. Op 1 september 2020 is het gebouw officieel geopend door onze burgemeester. De uitvoering van dit project is binnen de projectkaders afgerond, op de vastgestelde planning, binnen de financiële middelen en conform in het bestek opgestelde kwaliteit.

De wijzigingsvoorstellen van programma 5A staan hieronder weergegeven. 

Budget Subsidieregeling Evenementen - Beleidskeuze
Lasten / Baten: V/N 100 in 2020, N/V 100 in 2021 
Kasstroom: V/N 100 in 2020, N/V 100 in 2021 

Als gevolg van de maatregelen tegen het Coronavirus was het gedurende een aantal maanden niet toegestaan evenementen te organiseren. Met de partijen die  reeds een aanvraag hadden ingediend is overlegd of evenementen naar een later tijdstip konden worden verschoven en welke voorbereidingskosten eventueel al gemaakt waren. Echter, op  een groot deel van de beschikbare middelen in de Subsidieregeling Evenementen is  geen beroep gedaan.  Wij willen u voorstellen deze middelen over te hevelen naar 2021, zodat er incidenteel meer ruimte is om in 2021 een grote activiteit voor de Capellenaar te organiseren, mits dat mogelijk is vanuit de regels van het rijk en het RIVM

Wij stellen u voor om de begroting aan te passen met V/N 100 in 2020 en N/V 100 in 2021 en dit over te hevelen middels de reserve eenmalige uitgaven.

Kredieten gemeentelijk vastgoed - Onvermijdelijk
Lasten / Baten: kapitaallast N 5 structureel vanaf 2021 en kapitaallast V 13 eenmalig in 2021
Kasstroom: N 96 in 2020, N 94 in 2021

Voor de volgende onderwerpen moeten investeringskredieten aangevraagd of aangepast/herverdeeld worden:

• Aanleg van padelbanen bij TC Capelle, Capelseweg 35;
• Herverdeling krediet vervanging gymnastiekmateriaal gymlokaal Meeuwensingel;
• Herverdeling krediet Energiebesparende maatregelen.

Wij stellen u voor om de volgende investeringskredieten beschikbaar te stellen of aan te passen:

1. Voor de aanleg van padelbanen bij TC Capelle, Capelseweg 35, een investeringskrediet van 190, exclusief btw, in 2020 met een kapitaallast van N 5 met ingang van 2021. U bent hierover in de collegebiref van juli reeds geïnformeerd;
2. Het krediet voor de vervanging van gymnastiekmateriaal Meeuwensingel te verlagen met 13 in 2020 en te verhogen met 13 in 2021. Dit resulteert in een latere afschrijving van het krediet. Wij stellen u voor in 2021 eenmalig  de kapitaallasten van V 3 te laten vrijvallen in de algemene middelen;
3. Het krediet voor energiebesparende maatregelen te verlagen met 81 in 2020 en te verhogen met 81 in 2021. Dit resulteert in een latere afschrijving van het krediet. Wij stellen u voor in 2021 eenmalig de kapitaallasten van V 10 te laten vrijvallen in de algemene middelen.

De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug.

Herverdeling kredieten sportcomplex Aquapelle - Onvermijdelijk
Lasten / Baten: kapitaallasten V 31 eenmalig in 2021 en V 24 structureel vanaf 2022
Kasstroom:  V 700 in 2020

Op 1 september 2020 is het nieuwe Capelse sportcomplex Aquapelle geopend door de burgemeester en officieel in gebruik genomen.
Het traject van het opstellen van het Programma van Eisen (PvE) tot de uiteindelijke voltooiing van dit complex heeft enkele jaren geduurd waarin meerdere wijzigingen in het ontwerp van het complex hebben plaats gevonden.

Na de ontwerpfase is het project aanbesteed. Het geraamde budget was als gevolg van de aantrekkende markt en noodzakelijke aanpassingen in het ontwerp van het complex, onvoldoende. Voor de realisatie van het project heeft uw raad besloten extra budget beschikbaar te stellen. Het werk is hierna gegund aan De Vries en Verburg. Op 5 september 2018 is de overeenkomst getekend en is gestart met de realisatie van het gebouw.
Het project is gerealiseerd binnen de planning, kwaliteit en budget.

Het totaal gevoteerde krediet voor dit complex is in de begroting verwerkt als meerdere kredieten: kredieten voor de bouwkundige elementen, de installaties, de inrichting, de zonnepanelen en een aanvullend krediet. Dit is onder meer gedaan vanwege de verschillende afschrijvingstermijnen van de diverse gebouwonderdelen.

De begrote kosten per onderdeel in de aanbesteding wijken af van de oorspronkelijk gevoteerde kredieten. Dit is tussentijds niet herijkt in de begroting.

Nu de bouw van het complex is afgerond en wij de afrekening hebben opgemaakt, zien we dat het project een positief saldo heeft van V 700 en er nog een restkrediet is van 245 voor kosten in de nazorgperiode. Dit resulteert in een voordeel van V 700.

Wij stellen u voor

1. De gevoteerde kredietbedragen volgens onderstaande tabel aan te passen in de begroting, en het voordeel (700) te verwerken in de begroting;
2. De begrote uitgaven voor het sportcomplex in 2020 en 2021 aan te passen;
3. De vrijval op de kapitaallasten als volgt te verwerken in de begroting: eenmalig V 31 in 2021, structureel V 24 vanaf 2022.

Naheffing BTW Isala theater - Onvermijdelijk
Lasten/Baten: N 180 eenmalig in 2020
Kasstroom: N 180 eenmalig in 2020

Als gevolg van een onderzoek over de jaren 2014-2018 door de Belastingdienst is gebleken dat er op bepaalde onderdelen de BTW- regels per abuis niet correct zijn toegepast. Hierdoor zal de Belastingdienst over de periode 2015-2018 in ieder geval een naheffing opleggen om deze BTW alsnog te vorderen..
De naheffing bestaat uit de onderstaande onderdelen:

• Het onbelast verstrekken van BTW- belaste subsidies. Het ingeschatte naheffingsbedrag is N 90 in 2020;
• Het onbelast factureren van elementen in huurovereenkomsten die feitelijk belast zijn. Het ingeschatte naheffingsbedrag is N 90 in 2020.

Wij stellen u voor om de begroting aan te passen met N 180 eenmalig in 2020.

Isala theater compensatie meerkosten en inkomstenderving Corona – Onvermijdelijk
Lasten/ Baten: Incidenteel N 175 / V 75 eenmalig in 2020
Kasstroom: Incidenteel N 100 in 2020

Het Isala theater verwacht over het jaar 2020 een bedrag van N 175 aan meerkosten en inkomstenderving Corona. Het is onzeker wat de opeenvolgende verscherpte maatregelen dit najaar betekenen voor de rest van dit jaar.  Wij hebben een bedrag van V 75 voor het Isala ontvangen uit de subsidieregeling Noodsteun culturele sector Zuid-Holland 2020 van de Provincie Zuid-Holland.  De subsidie van de provincie vereist co-financiering vanuit de gemeente. Tevens is er een tweede/aanvullende aanvraag gedaan voor een provinciale subsidie. Hiervan zijn wij in afwachting op de reactie van de Provincie.

Het definitieve bedrag meerkosten en inkomsterderving  Corona wordt bekend bij de jaarrekening 2020 van het Isala en zal dan verrekend worden. Dan is er ook meer zicht op langere termijn effecten en zullen wij indien nodig een voorstel bij de Voorjaarsnota 2021 doen. Wij ontvangen voor verschillende doeleinden compensatie van het Rijk vanwege de coronacrisis (gemeentefonds). De inkomsten zijn verwerkt in programma 0.

Wij stellen u voor om de begroting aan te passen met N 175 / V 75 eenmalig in 2020.

Er zijn voor dit deelprogramma geen in het BBV voorgeschreven indicatoren.

Hieronder treft u de Capelse indicatoren voor dit programma aan.

Impact Corona:
Vertraging uitvoering projecten
We verwachten een vertraging in de uitvoering van projecten. Werkzaamheden als werkvoorbereiding kosten thuis meer tijd dan op kantoor. Ook voor aannemers kosten werkzaamheden als aanplanten van nieuw groen en schoffelen meer tijd omdat meer afstand gehouden moet worden.

Kinderboerderij
In dit programma zijn wijzigingsvoorstellen opgenomen met betrekking tot de verwachte meerkosten en gederfde inkomsten Corona van Kinderboerderij Klaverweide  in 2020.  Het definitieve bedrag wordt bekend bij de jaarrekening 2020 van de kinderboerderij en zal dan verrekend worden. Dan is er ook meer zicht op langere termijn effecten en zullen wij waar nodig een voorstel bij de Voorjaarsnota 2021 doen. 

Overige ontwikkelingen:
Haalbaarheidsonderzoek verplaatsen kinderboerderij
In september 2020 is een haalbaarheidsonderzoek gestart naar de mogelijkheid van het verplaatsen van de kinderboerderij naar het Schollebos. Dit in het kader van de visie op het Schollebos. Naar verwachting wordt dit onderzoek in het eerste kwartaal van 2021 afgerond. 

De wijzigingsvoorstellen van programma 5B staan hieronder weergegeven. 

Water – Onvermijdelijk
Lasten/ Baten: N 4/ V 4 structureel vanaf 2022
Kasstroom: N 150 in 2020 en N 25 in 2021

In een duiker aan de Burgemeester van Dijklaan blijkt een verstopping te zijn. Dit kan leiden tot overstromingen en inzakken van de duiker. Voorlopig is dit opgelost door de duiker af te sluiten, dit is echter geen permanente oplossing. Om deze calamiteit te verhelpen zal de duiker  vervangen moeten worden.

Wij stellen u voor een krediet van 150 in 2020 en 25 in 2021 beschikbaar te stellen en de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 4 met een evenredige onttrekking V 4 uit de reserve Water vanaf 2022.

Investering IBOR – Onvermijdelijk
Lasten / Baten: V 153 / N 29 in 2021, V 12 / V 10 in 2022, V 8 / V 22 in 2023 en N 38 / V 22 in 2024
Kasstroom: V 3.385 in 2020, N 2.939 in 2021, N 1.033 in 2022, V 194 in 2023 en V 529 in 2024

Door diverse omstandigheden is er vertraging ontstaan bij de feitelijke uitvoering van de voorgenomen projecten. De belangrijkste oorzaken zijn:

• Uitlopen van werkzaamheden door de nutsbedrijven;
• Door het aantrekken van de arbeidsmarkt kunnen wij niet volledig onze projecten bemensen;
• Beperkte ruimte in de ondergrond voor zowel riolering als kabels en leidingen waardoor tijdens het werk oplossingen moeten worden gezocht;
• Bij werkzaamheden moet te allen tijde de doorgaande wegen worden ontzien dan wel levert dit beperkingen op bij andere werkzaamheden (niet tegelijkertijd);
• Door beperkingen vanwege Covid-19 duren zowel voorbereiding als uitvoering langer;
• Centrumring heeft hoge prioriteit en vraagt hierdoor extra capaciteit en inzet.

Opvallend in onderstaande tabel zijn bij de verschuiving in jaren wellicht de afschrijvingen van N 19 in 2023 en N 15 in 2024. Oorzaak hiervan is dat enkele kredieten een jaar naar voren naar voren zijn geschoven van 2023 naar 2022 en van 2024 naar 2023 waardoor de afschrijvingslasten 1 jaar eerder starten. Als gevolg van de verschuiving in jaren is het financieel effect  op de afschrijvingen 0 in 2025.

Uit controle van de begrote afschrijvingslasten is gebleken dat deze niet overeenkomen met de werkelijke afschrijvingslasten. Wij hebben daarom in onderstaande tabel een correctie afschrijving opgenomen van  V 17 in 2021,  V 5 in 2022, V 20 in 2023 en N 29  in 2024.

Wij stellen u voor akkoord te gaan met de wijzigingen en de investeringskredieten in 2020  te verlagen met 3.385, 194 in 2023 en 529 in 2024 en te verhogen met 2.939 in 2021 en 1.033 in 2022. Als gevolg van de wijzigingen op de afschrijvingen stellen wij u voor om de lasten in de begroting te verlagen met V 153 in 2021, V 12 in 2022 en V 8 in 2023 en te verhogen met N 38 in 2024, gevolgd door een dotatie aan de Reserve Water van N 29 in 2021 en een onttrekking uit de Reserve Water van V 10 in 2022, V 22 in 2023 en V 22 in 2024.

Grondverkoop project Zaanse Schans - Onvermijdelijk
Lasten / Baten: V 30 eenmalig in 2020
Kasstroom: V 30 eenmalig in 2020

Binnen het project Zaanse Schans in Schollevaar koopt Havensteder dit najaar een perceel gemeentegrond aan t.b.v. het appartementencomplex aan de Norma.

Wij stellen u voor de baten in de begroting eenmalig met V 30 te verhogen.

Verkoop/verhuur gemeentelijke gronden (N 50 / V 50 eenmalig in 2020 en N 15 structureel ingaande 2021) - Beleidskeuze
Lasten / Baten: N 50 / V 50 eenmalig in 2020 en N 15 structureel ingaande 2021
Kasstroom: N 50 / V 50 eenmalig in 2020 en N 15 structureel ingaande 2021

We verwachten dit jaar voor zowel de lasten- als de batenkant een afwijking ten opzichte van het budget. Aan de lastenkant (N 50) wordt dit veroorzaakt door een tariefstijging van de waterschapsbelasting en extra externe inhuur op het Erfgrenzenproject. Voor wat betreft de inkomsten verwachten we een V 50 door meer grondverkopen dan begroot. De tarieven voor de waterschapsbelasting vanaf 2021 zijn op dit moment nog niet definitief, maar we verwachten dat dit meerjarig een structureel nadeel van N 15 met zich meebrengt.

Wij stellen u voor de lasten in de begroting 2020 eenmalig met N 50 en ingaande 2021 structureel met N 15 te verhogen en de baten in de begroting 2020 eenmalig met V 50 te verhogen.