In deze bijlage geven wij inzicht in de ontwikkelingen van de reserves en voorzieningen. Het uitgangspunt hiervoor is de stand van de Begroting 2022. Verder zijn de effecten van de voorstellen uit deze najaarsnota op de reserves en voorzieningen zichtbaar gemaakt. Wij hebben de reserves ook beoordeeld op de gewenste hoogte per reserve. U treft in het bijgevoegde schema drie opties:
A) juiste hoogte
B) vrijval mogelijk
C) dotatie gewenst
In de bijlagen "Algemene reserve" en "Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven" van deze voorjaarsnota worden de Algemene reserves en de Bestemmingsreserve eenmalige uitgaven verder toegelicht.
| Nr | Reserves stand Begroting 2022 (incl. amendementen) | Saldo begin 2021 | Saldo begin 2022 | Saldo eind 2022 | Saldo eind 2023 | Saldo eind 2024 | Saldo eind 2025 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A: Algemene reserves | ||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | |||
| 2 | Algemene reserve | 130.279 | 129.513 | 133.680 | 138.711 | 139.681 | 140.391 | |||
| Subtotaal rubriek A: | 140.279 | 139.513 | 143.680 | 148.711 | 149.681 | 150.391 | ||||
| B: Bestemmingsreserves | ||||||||||
| 1 | Egalisatiereserve bedrijfsvoering | 142 | 96 | 141 | 110 | 110 | 110 | |||
| 2 | Eenmalige uitgaven | 6.159 | 366 | 366 | 302 | 0 | 0 | |||
| 3 | Sociaal Noodfonds | 223 | 223 | 223 | 223 | 223 | 223 | |||
| 4 | Reserve Rekenkamer | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||
| 5 | Denk en Doe Mee!-fonds | 3.155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | |||
| 6 | Water | 2.383 | 2.428 | 2.239 | 1.870 | 1.487 | 1.104 | |||
| 7 | Bestedingen Eneco-gelden | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | |||
| Subtotaal rubriek B: | 32.072 | 23.278 | 23.134 | 22.670 | 21.985 | 21.602 | ||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 172.351 | 162.791 | 166.814 | 171.381 | 171.666 | 171.993 | ||||
| + is toevoeging, -/- is onttrekking | ||||||||||
| Nr | Reserves mutaties NJN 2021 | Mutaties 2021 | Mutaties 2022 | Mutaties 2023 | Mutaties 2024 | Mutaties 2025 | ||||
| A: Algemene reserves | ||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2 | Algemene reserve | 9.150 | 8.787 | -1.449 | 2.848 | 960 | ||||
| Subtotaal rubriek A: | 9.150 | 8.787 | -1.449 | 2.848 | 960 | |||||
| B: Bestemmingsreserves | ||||||||||
| 1 | Egalisatiereserve bedrijfsvoering | -96 | 53 | 53 | 53 | 53 | ||||
| 2 | Eenmalige uitgaven | 5.218 | -5.371 | 29 | 302 | 0 | ||||
| 3 | Sociaal Noodfonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4 | Reserve Rekenkamer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 5 | Denk en Doe Mee!-fonds | 1.500 | -1.500 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6 | Water | 121 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 7 | Bestedingen Eneco-gelden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Subtotaal rubriek B: | 6.743 | -6.818 | 82 | 355 | 53 | |||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 15.893 | 1.969 | -1.367 | 3.203 | 1.013 | |||||
| Nr | Reserves stand NJN 2021 | Saldo begin 2021 | Saldo begin 2022 | Saldo eind 2022 | Saldo eind 2023 | Saldo eind 2024 | Saldo eind 2025 | Juiste hoogte? | ||
| A: Algemene reserves | ||||||||||
| 1 | Minimum niveau 10 miljoen | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | A | ||
| 2 | Algemene reserve | 130.279 | 138.663 | 151.617 | 155.199 | 159.017 | 160.687 | B | ||
| Subtotaal rubriek A: | 140.279 | 148.663 | 161.617 | 165.199 | 169.017 | 170.687 | ||||
| B: Bestemmingsreserves | ||||||||||
| 1 | Egalisatiereserve bedrijfsvoering | 142 | 46 | 98 | 120 | 173 | 226 | A | ||
| 2 | Eenmalige uitgaven | 6.159 | 5.584 | 213 | 178 | 178 | 178 | A | ||
| 3 | Sociaal Noodfonds | 223 | 223 | 223 | 223 | 223 | 223 | A | ||
| 4 | Reserve Rekenkamer | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | A | ||
| 5 | Denk en Doe Mee!-fonds | 3.155 | 4.655 | 155 | 155 | 155 | 155 | A | ||
| 6 | Water | 2.383 | 2.504 | 2.360 | 1.991 | 1.608 | 1.225 | C | ||
| 7 | Bestedingen Eneco-gelden | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | A | ||
| Subtotaal rubriek B: | 32.072 | 33.022 | 23.059 | 22.677 | 22.347 | 22.017 | ||||
| Totaal Reserves (Rubriek A+B) | 172.351 | 181.685 | 184.676 | 187.876 | 191.364 | 192.704 | ||||
| Nr | Voorzieningen stand Begroting 2022 | Saldo begin 2021 | Saldo begin 2022 | Saldo eind 2022 | Saldo eind 2023 | Saldo eind 2024 | Saldo eind 2025 | |||
| 1 | Onderhoud | 4.134 | 3.627 | 3.495 | 4.050 | 3.680 | 3.310 | |||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | 22 | 22 | 22 | 22 | 0 | 0 | |||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | 4.772 | 4.772 | 1.014 | 0 | 0 | 0 | |||
| 4 | Dubieuze debiteuren | 8.021 | 7.977 | 7.933 | 7.889 | 7.845 | 7.801 | |||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | 8.176 | 8.022 | 7.868 | 7.714 | 7.560 | 7.406 | |||
| 6 | Rioolrechten middelen derden | 1.816 | 1.626 | 1.443 | 1.411 | 1.090 | 923 | |||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | 1.408 | 1.317 | 1.089 | 837 | 524 | 157 | |||
| 8 | Omgevingsvergunningen | 0 | 1.959 | 1.419 | 0 | 0 | 0 | |||
| 9 | Gereed product | 797 | 652 | 652 | 652 | 0 | 0 | |||
| Totaal Voorzieningen | 29.146 | 29.974 | 24.935 | 22.575 | 20.699 | 19.597 | ||||
| + is toevoeging, -/- is onttrekking | ||||||||||
| Nr | Mutaties voorzieningen NJN 2021 | Mutaties 2021 | Mutaties 2022 | Mutaties 2023 | Mutaties 2024 | Mutaties 2025 | ||||
| 1 | Onderhoud | 647 | -1.370 | -20 | -431 | -12 | ||||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | -91 | 3.758 | -3.667 | 0 | 0 | ||||
| 4 | Dubieuze debiteuren | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6 | Rioolrechten middelen derden | 959 | 65 | -275 | -288 | -370 | ||||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | 321 | 27 | 25 | 24 | 23 | ||||
| 8 | Omgevingsvergunningen | -1.959 | 611 | 3.292 | -888 | -1.056 | ||||
| 9 | Gereed product | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal Voorzieningen | -123 | 3.091 | -645 | -1.583 | -1.415 | |||||
| Nr | Voorzieningen stand NJN 2021 | Saldo begin 2021 | Saldo begin 2022 | Saldo eind 2022 | Saldo eind 2023 | Saldo eind 2024 | Saldo eind 2025 | Juiste hoogte? | ||
| 1 | Onderhoud | 4.134 | 4.781 | 2.772 | 3.307 | 2.506 | 2.124 | A | ||
| 2 | Nog uit te voeren werken bouwgr.expl. | 22 | 22 | 22 | 22 | 0 | 0 | A | ||
| 3 | Diverse (verliesgevende) complexen | 4.772 | 4.681 | 4.681 | 0 | 0 | 0 | A | ||
| 4 | Dubieuze debiteuren | 8.021 | 8.021 | 7.933 | 7.889 | 7.845 | 7.801 | A | ||
| 5 | Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers | 8.176 | 8.176 | 7.868 | 7.714 | 7.560 | 7.406 | A | ||
| 6 | Rioolrechten middelen derden | 1.816 | 2.775 | 2.467 | 2.160 | 1.551 | 1.014 | A | ||
| 7 | Afvalstoffenheffing middelen derden | 1.408 | 1.729 | 1.437 | 1.210 | 921 | 577 | A | ||
| 8 | Omgevingsvergunningen | 0 | -1.959 | 71 | 1.944 | 1.056 | 0 | A | ||
| 9 | Gereed product | 797 | 797 | 652 | 652 | 0 | 0 | A | ||
| Totaal Voorzieningen | 29.146 | 29.023 | 27.903 | 24.898 | 21.439 | 18.922 | ||||