Reserves en voorzieningen

Nr	Naam Reserve	Portefeuillehouder	Budgethouder	Taakveld	Saldo begin 2021	Resultaat jaarexpl. 2020	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	Saldo eind 2021
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	Van Veen	Fin.	TV 0.10	10.000	0	0	0	0	10.000
2	Algemene reserve *)	Van Veen	Fin.	TV 0.10	63.504	0	0	0	0	63.504
Subtotaal rubriek A:					73.504	0	0	0	0	73.504
B: Bestemmingsreserves
1	Egalisatiereserve bedrijfsvoering	Van Veen	GS	TV 0.4	27	0	0	1.764	1.694	97
2	Eenmalige uitgaven	Van Veen	Fin.	diversen	731	0	0	0	365	366
3	Sociaal Noodfonds	Westerdijk	SL	TV 6.71	223	0	0	14	14	223
4	Reserve Rekenkamer	Van Veen	Griffie	TV 0.10	37	0	0	0	0	37
5	Denk en Doe Mee!-fonds	Hartnagel	div.	diversen	1.830	0	0	0	0	1.830
6	Water	Wilson	SB	TV 5.7	2.281	0	0	67	52	2.296
7	Besteding verkoop Eneco-aandelen	Van Veen	Fin.	diversen	20.000	0	0	0	965	19.035
Subtotaal rubriek B:					25.129	0	0	1.845	3.090	23.884
Totaal Reserves (Rubriek A+B)					98.633	0	0	1.845	3.090	97.388
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2020 en verder is, in afwachting van de besluitvorming hierover, geen rekening gehouden
Nr	Naam Voorziening	Portefeuillehouder	Budgethouder	Taakveld	Saldo begin 2021	Resultaat jaarexpl. 2020	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	Saldo eind 2021
1	Onderhoud	diversen	div.	diversen	3.230	0	0	1.941	2.449	2.722
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	Van Veen	SB	TV 8.2	22	0	0	0	0	22
3	Diverse (verliesgevende) complexen	Van Veen	SO	TV 8.2	7.122	0	0	0	4.149	2.973
4	Dubieuze debiteuren	Van Veen	Fin.	diversen	7.361	0	0	134	178	7.317
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	Burgemeester	GS	TV 0.1	7.865	0	0	154	308	7.711
6	Rioolrechten middelen derden	Van Veen	SB	TV 7.2	1.939	0	0	293	618	1.614
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	Van Veen	SB	TV 7.3	1.454	0	0	851	855	1.450
8	Omgevingsvergunningen	Van Veen	SB	TV 8.3	2.229	0	0	0	807	1.422
Totaal Voorzieningen					31.222	0	0	3.373	9.364	25.231
Totaal Reserves en Voorzieningen					129.855	0	0	5.218	12.454	122.619

Nr	Naam Reserve	Taakveld	Saldo begin 2020	Saldo begin 2021	Saldo eind 2021	Saldo eind 2022	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	TV 0.10	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000
2	Algemene reserve *)	TV 0.10	56.441	63.504	63.504	63.504	63.504	63.504
Subtotaal rubriek A:			66.441	73.504	73.504	73.504	73.504	73.504
B: Bestemmingsreserves
1	Egalisatiereserve bedrijfsvoering	TV 0.4	574	27	97	264	366	530
2	Eenmalige uitgaven	diversen	3.456	731	366	366	302	0
3	Sociaal Noodfonds	TV 6.71	223	223	223	223	223	223
4	Reserve Rekenkamer	TV 0.10	37	37	37	37	37	37
5	Denk en Doe Mee!-fonds	diversen	4.328	1.830	1.830	1.830	1.830	1.830
6	Water	TV 5.7	2.247	2.281	2.296	2.124	1.792	1.447
7	Besteding verkoop Eneco-aandelen	diversen	0	20.000	19.035	18.580	18.265	18.091
Subtotaal rubriek B:			10.865	25.129	23.884	23.424	22.815	22.158
Totaal Reserves (Rubriek A+B)			77.306	98.633	97.388	96.928	96.319	95.662
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2020 en verder is, in afwachting van de besluitvorming hierover, geen rekening gehouden
Nr	Naam Voorziening	Taakveld	Saldo begin 2020	Saldo begin 2021	Saldo eind 2021	Saldo eind 2022	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024
1	Onderhoud	diversen	3.941	3.230	2.722	2.590	3.145	2.775
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	TV 8.2	22	22	22	0	0	0
3	Diverse (verliesgevende) complexen	TV 8.2	7.174	7.122	2.973	2.420	1.395	0
4	Dubieuze debiteuren	diversen	7.405	7.361	7.317	7.273	7.229	7.185
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	TV 0.1	8.019	7.865	7.711	7.557	7.403	7.249
6	Rioolrechten middelen derden	TV 7.2	2.321	1.939	1.614	1.306	1.247	840
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	TV 7.3	2.081	1.454	1.450	1.401	1.338	1.213
8	Omgevingsvergunningen	TV 8.3	0	2.229	1.422	1.376	124	124
Totaal Voorzieningen			30.963	31.222	25.231	23.923	21.881	19.386
Totaal Reserves en Voorzieningen			108.269	129.855	122.619	120.851	118.200	115.048

Op grond van het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot een algemene reserve; deze reserves hebben meer het karakter van een "buffer" (ter dekking van onverwachte tegenvallers).

Verplichtingen en verliezen, of te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten dienen op een voorziening verantwoord te worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde).

In het hiernavolgende overzicht wordt derhalve opgenomen:

• Algemene reserves (Rubriek A);
• Bestemmingsreserves (Rubriek B);
• Voorzieningen (Rubriek V).

In deze toelichting worden de belangrijkste ontwikkelingen ten aanzien van de reserves en voorzieningen geschetst. De stand per 1 januari 2021 is gebaseerd op de saldi van de Jaarrekening 2019, inclusief de (verwachte) mutaties in 2020. In het bijgevoegde cijfermatige overzicht worden, conform de BBV-voorschriften, de (verwachte) mutaties in 2021 weergegeven. Tevens worden de reserves en voorzieningen in meerjarig perspectief gepresenteerd.

A1. Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen
Butgeth.		Afdelingshoofd Financiën
Doel		De reserve is bedoeld als algemene buffer voor risico’s. Het minimum niveau is bepaald op € 150 per inwoner (afgerond € 10 miljoen). In dit saldo is tevens begrepen € 1 miljoen als vaste minimumbuffer voor risico’s grondexploitaties.
Voeding		Geen.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		10.000
Er zijn geen dotaties en onttrekkingen geraamd.

A2. Algemene reserve
Butgeth.		Afdelingshoofd Financiën
Doel		De reserve heeft geen specifieke bestemming en is vooral bedoeld als algemene buffer voor het opvangen van risico’s.
Voeding		Er is geen structurele voeding. Wel wordt een overschot op de jaarrekening in principe in deze reserve gestort.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		63.504
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				56.441
Bij:	-	Saldo Jaarexploitatie 2019	7.063
				7.063
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2020 en verder				63.504
Er zijn geen mutaties geraamd vanaf 2021

B1.  Egalisatiereserve bedrijfsvoering
Butgeth.		Gemeentesecretaris
Doel		Bij de Voorjaarsnota 2000 heeft de raad besloten tot het instellen van een egalisatiereserve voor de bedrijfsvoering. De reserve is bedoeld om schommelingen in de kosten van de bedrijfsvoering over meerdere jaren te verrekenen en zo knelpunten in de bedrijfsvoering op te lossen. De algemeen directeur is gemandateerd tot het nemen van een besluit over de dotatie en onttrekking aan deze reserve (de mandatering is geregeld in artikel 11 lid 5. Financiële verordening 2017).
Voeding		De voeding van de Egalisatiereserve bedrijfsvoering, inclusief boven- en ondergrens is vastgelegd in het Bedrijfsvoeringconvenant. De bovengrens van de reserve is 5 % van het budget bedrijfsvoering in de begroting. Voor 2019 is dat 1.710, te weten 5% van 34.204 (2.284, te weten 5% van 45.676 inclusief GR IJsselgemeenten; gegevens uit Programmabegroting2019 – Paragraaf D. Bedrijfsvoering). De ondergrens is 0.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		27
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				574
Bij:	-	Dotaties	1.751
				1.751
Af:	-	Onttrekkingen	2.298
				2.298
Stand per 31-12-2020				27
Bij:	-	Dotaties	1.764
				1.764
Af:	-	Onttrekkingen	1.694
				1.694
Stand per 31-12-2021				97
Bij:	-	dotaties	1.804
				1.804
Af:	-	onttrekkingen	1.637
				1.637
Stand per 31-12-2022				264
Bij:	-	dotaties	1.729
				1.729
Af:	-	onttrekkingen	1.627
				1.627
Stand per 31-12-2023				366
Bij:	-	dotaties	1.729
				1.729
Af:	-	onttrekkingen	1.565
				1.565
Stand per 31-12-2024				530

B2. Reserve eenmalige uitgaven
Butgeth.		Afdelingshoofd Financiën
Doel		Bij de Najaarsnota 1999 is besloten tot het instellen van deze reserve om eenmalige reserveringen en bestedingen af te wikkelen (procedureel geregeld in artikel 11 Financiële verordening 2017). De reserve heeft een administratief karakter en is bedoeld om eenmalig budget dat in enig jaar niet is besteed in een volgend jaar beschikbaar te houden. Hiervoor hoeft niet opnieuw budget door de raad beschikbaar te worden gesteld. Besteding moet binnen drie jaar plaatsvinden, anders valt dit vrij ten gunste van de algemene middelen. Wanneer verlenging van de termijn noodzakelijk is, wordt daarvoor een voorstel gedaan bij voor- of najaarsnota of jaarrekening.
Voeding		Dotaties op grond van door de raad te nemen besluiten.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		731
		Het geprognosticeerde saldo per 1 januari 2021 wordt nog beïnvloed door mutaties in het lopende jaar.
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				3.456
Bij:
Programma 2				124
	-	Vervoersknoop Rivium (VJN2018 2.4.2/2.4.8 / VJN2019 2.4.5)	124
		Totaal dotatie in 2020		124
Af:
Programma 0				32
	-	Stadvisie (VJN2019 0.4.13)	32
Programma 1				256
	-	Restantbudget aanvalsplan Straatroven en overvallen (NJN2018 1.4.2)	101
	-	Exploitatie gemeentelijk vastgoed - Slotlaan 121 (NJN2018 1.4.3)	35
		Weerbaarheid bestuur (Jaarrekening 2018)	120
Programma 2				340
	-	Vervoersknoop Rivium (NJN2018 2.4.6)	124
	-	Verkeersmaatregelen Dorpsstraat (VJN2019 2.4.7)	30
	-	Gemeentelijk mobiliteitsplan (NJN2018 2.4.7)	118
	-	Wijkontsluiting Schollevaar (VJN2019 2.4.6)	36
	-	Parkeertellingen (NJN2015 2.4.4 (jr 2019))	13
	-	Voorbereiding fietsbrug Algeraweg-Schonberglaan (Wijz.voorstel Begr.2019)	19
Programma 3				365
	-	Hoofdweg Vak A Middellange termijn (NJN2013 2.6.1 / VJN2015 2.17.7 / NJN2016 5.4.2)	304
	-	Leidraad Hoofdweggebied (VJN2018 3.4.4 / VJN2019 3.4.2)	41
	-	BIZ Capelle West (VJN2018 3.4.6 / NJN2018 3.4.3)	20
Programma 4				192
	-	Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (Jaarrekening 2019)	192
Programma 5a				121
	-	Transitie & exploitatie zwembad (voordeel kapitaallasten) (NJN 2017 5.4.2)	121
Programma 5b				42
	-	Kwaliteitsimpuls openbare ruimte (Wijz.voorstel Begroting 2018)	23
	-	Rivier als getijdenpark (VJN2018 5.4.9)	19
Programma 6a				152
	-	Budget WOP 2019 (Jaarrekening 2019)	97
	-	LPB congres 2019 (NJN2018 6.4.5)	32
	-	Exploitatie gemeentelijk vastgoed - Maria Daneelserf (NJN2018 1.4.3)	23
Programma 6b				368
	-	Budget Prestatie-indicatoren schuldenaanpak (NJN2018 6.4.16)	30
	-	Stroomlijnen, verbetern toegang inkomenondersteuning (NJN2018 6.4.19)	50
	-	Pilot jongeren en schulden (NJN 2017 6.4.9 NJN2019 6.4.13)	75
	-	Impulsbudget Samenwerkingsproject begeleiding jongeren naar werk (Jaarrekening 2017)	213
Programma 6d				159
	-	Transformatiegudget GRJR (NJN2019 6.4.20)	159
Programma 7				242
	-	Uitvoering Subsidieregeling AED (NJN2018 7.4.4)	24
	-	Voorbereiding geluidsanering (VJN2018 7.4.2)	56
	-	Klimaatmiddelen (Jaarrekening 2019)	162
Programma 8				580
	-	Implementatie omgevingswet (NJN16 8.4.1)	59
	-	De Hoven Fase 2 (NJN2018 8.4.2 / VJN2019 8.4.12)	79
	-	DOE MEE programma (VJN2016 10.4.2)	20
	-	Promoten-coördinatie activiteiten (VJN2016 10.4.2)	13
	-	Landelijk Capelle (VJN2019 8.4.7)	257
	-	Gebiedsaanpak Schollevaar (VJN2017 8.4.9)	86
	-	Centrumgebied (Jaarrekening 2019)	20
	-	Florabuurt (VJN2018 8.4.7 / VJN2019 8.4.5)	36
	-	Geo data in 3D (VJN2019 8.4.3)	10
		Totaal onttrekking in 2020		2.849
Stand per 31-12-2020				731
Af:
Programma 4				86
	-	Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (Jaarrekening 2019)	86
Programma 5a				79
	-	Transitie & exploitatie zwembad (voordeel kapitaallasten) (NJN 2017 5.4.2)	79
Programma 6b				200
	-	Impulsbudget Samenwerkingsproject begeleiding jongeren naar werk (Jaarrekening 2017)	200
		Totaal onttrekking in 2021		365
Stand per 31-12-2021				366
	-	Geen mutaties
Stand per 31-12-2022				366
Af:
Programma 4				64
	-	Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (Jaarrekening 2019)	64
		Totaal onttrekking in 2023		64
Stand per 31-12-2023				302
Af:
Programma 4				302
	-	Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (Jaarrekening 2019)	302
		Totaal onttrekking in 2024		302
Stand per 31-12-2024				0

B3. Reserve Sociaal Noodfonds
Butgeth.		Afdelingshoofd Samenleving
Doel		De reserve is ingesteld ten behoeve van Capellenaren die in schulden (dreigen te) raken.
Voeding		De reserve is gevormd door particuliere giften. In 2007 heeft de Van Cappellen Stichting een extra kapitaal beschikbaar gesteld van 100. Daarnaast wordt jaarlijks 14 gedoteerd ten laste van de exploitatie. De ondergrens van de reserve is in principe bepaald op 213 (inclusief dotatie Van Cappellen Stichting). Er kan aanspraak gemaakt worden op het bedrag van 213 indien de Van Cappellen Stichting daarvoor toestemming verleend.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		223
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				223
Bij:	-	Dotaties	14
				14
Af:	-	Onttrekkingen	14
				14
Stand per 31-12-2020 en verder				223
In de begroting wordt jaarlijks 14 aan deze reserve gedoteerd en onttrokken.

B4. Reserve Rekenkamer
Butgeth.		Griffier
Doel		Door verschillen in omvang en diepgang, maar ook omdat onderzoeken anders verlopen dan gepland, zal de realisatie vrijwel altijd afwijken van de begroting en zal er budget overblijven of tekort zijn. Om die reden heeft de raad een besluit genomen om de rekenkamer over een egalisatiereserve te laten beschikken.
Voeding		De raad heeft op 31 mei 2016 een besluit genomen het budget van de rekenkamer te verhogen naar € 67 (1 euro per inwoner) en een egalisatiereserve te vormen van maximaal 40% van het jaarlijkse budget. De raad heeft op 9 juli 2018 via de Voorjaarsnota 2018 een besluit genomen het budget te verhogen naar € 100 (1,50 euro per inwoner). Dit betekent dat ieder jaar maximaal 40 meegenomen kan worden naar het volgend jaar. Is dit maximum bereikt, dan vloeit het resultaat terug naar de algemene middelen.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		37
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				37
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2020 en verder				37

B5. Reserve Denk en Doe Mee!-fonds
Butgeth.		Diverse
Doel		Bij de begroting 2018 is besloten tot het instellen van deze reserve, om zo een deel van het voordelig financieel resultaat 2016 terug te laten vloeien naar de Capellenaar.
Voeding		De voeding bestaat uit een eenmalige dotatie van 5 mln. ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		1.830
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				4.328
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Onttrekking programma 0	1.666
	-	Restantbudget 2018 (VJN 2019 0.4.25)	832
				2.498
Stand per 31-12-2020 en verder				1.830
Er zijn geen mutaties geraamd vanaf 2021

B6. Reserve Water
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		De reserve Openbare Ruimte c.s. is ingesteld als buffer voor de noodzakelijke vervangingen in de openbare ruimte. Tot en met de Jaarrekening 2018 werden de saldi in de jaarrekening ten opzichte van de begroting bij de verschillende producten (Onderhoud verhardingen, Civieltechnische werken, Groen, Water, Openbare verlichting, Speelplaatsen en Verkeersvoorzieningen) met de reserve geëgaliseerd. Bij de VJN 2019 is besloten om de reserve Openbare Ruimte eind 2019 grotendeels op te heffen en alleen voort te zetten voor het onderdeel Water.
Voeding		De voeding bestaat, indien noodzakelijk, uit dotaties ten laste van de begroting. In het kader van zowel het verder transformeren van de begroting, het verder verhogen van de transparantie van de begroting als het daarbij bevorderen van het (meer) sturen op kasstromen, is bij de VJN 2019 besloten de Reserve Openbare Ruimte (exclusief het onderdeel Water) op te heffen, effectief per 31 december 2019. Gezien het aanwezige saldo en de verwachte ontwikkeling van het onderdeel Water, is de reserve toereikend voor de periode 2020-2024.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		2.281
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				2.247
Bij:	-	Actualisatie beheerplannen 2020-2023	63
				63
Af:	-	Actualisatie beheerplannen 2020-2023	29
				29
Stand per 31-12-2020				2.281
Bij:	-	Dotaties	67
				67
Af:	-	Onttrekkingen	52
				52
Stand per 31-12-2021				2.296
Bij:	-	dotaties	12
				12
Af:	-	onttrekkingen	184
				184
Stand per 31-12-2022				2.124
Bij:	-	dotaties	14
				14
Af:	-	onttrekkingen	346
				346
Stand per 31-12-2023				1.792
Bij:	-	dotaties	5
				5
Af:	-	onttrekkingen	350
				350
Stand per 31-12-2024				1.447

B.7 Reserve Besteding verkoop Eneco-aandelen
Butgeth.		Afdelingshoofd Financien
Doel		We ontvingen uit de verkoop van de aandelen van Eneco V 77.537 in 2020. Dit hebben wij financieel verwerkt in de Voorjaarsnota 2020. Als gevolg hiervan ontstaat er een groot gunstig voordelig resultaat in 2020: V 80.579 op het moment van de Voorjaarsnota 2020. Bij de Begroting 2021 is voorsteld om N 20.000 apart te zetten in een Reserve Besteding verkoop Eneco-aandelen. Vanuit deze reserve willen wij diverse voorstellen in de Begroting 2021 dekken, met name incidentele voorstellen. Hiermee willen wij een impuls geven aan onze stad, en het sociale gezicht van de gemeente laten zien. Veel Capellenaren hebben het zwaar, zeker in de coronaperiode maar ook los daarvan, en waar mogelijk ondersteunen wij hen.
Voeding		Eenmalige voeding uit verkoopopbrengst Eneco. Omdat de Begroting 2021 zich beperkt tot de boekjaren vanaf 2021, is er een apart financieel besluit in 2020 genomen om de reserve op te richten. Dit maakte onderdeel uit van het raadsvoorstel voor de Begroting 2021.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		20.000
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				0
Bij:	-	dotaties	20.000
				20.000
Af:	-	onttrekkingen
				0
Stand per 31-12-2020				20.000
Bij:	-	Dotaties
				0
Af:	-	Onttrekkingen	965
				965
Stand per 31-12-2021				19.035
Bij:	-	dotaties	0
				0
Af:	-	onttrekkingen	455
				455
Stand per 31-12-2022				18.580
Bij:	-	dotaties	0
				0
Af:	-	onttrekkingen	315
				315
Stand per 31-12-2023				18.265
Bij:	-	dotaties	0
				0
Af:	-	onttrekkingen	174
				174
Stand per 31-12-2024				18.091

V1. Voorziening Onderhoud
Butgeth.		Afdelingshoofden Samenleving, Facilitaire Diensten en Stadsbeheer
Doel		De voorziening heeft de volgende doelen: a. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke schoolgebouwen. b. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de gemeentelijke welzijnsaccommodaties* c. (groot) onderhoud van het gemeentehuis aan de Rivierweg en de gemeentewerf aan de Groenedijk. d. Egalisatie van de kosten van onderhoud van beeldbepalende kunstwerken in de gemeente. e. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan de brandweerkazerne. f. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan het Isala theater. g. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan binnen- en buitensportaccommodaties. h. Egalisatie van de kosten van onderhoud aan bezittingen actief grondbeleid. *) In december 2017 is het Strategisch huisvestingsplan onderwijs (SHO) vastgesteld (raadsbesluit 949628).
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		3.230
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				3.941
Bij:	-	Dotaties	1.817
				1.817
Af:	-	Onttrekkingen (o.b.v. MOP)	2.528
				2.528
Stand per 31-12-2020				3.230
Bij:	-	Dotaties	1.941
				1.941
Af:	-	Onttrekkingen	2.449
				2.449
Stand per 31-12-2021				2.722
Bij:	-	dotaties	1.948
				1.948
Af:	-	onttrekkingen	2.080
				2.080
Stand per 31-12-2022				2.590
Bij:	-	dotaties	1.948
				1.948
Af:	-	onttrekkingen	1.393
				1.393
Stand per 31-12-2023				3.145
Bij:	-	dotaties	1.948
				1.948
Af:	-	onttrekkingen	2.318
				2.318
Stand per 31-12-2024				2.775

V2. Voorziening Nog uit te voeren werken bouwgrondexploitaties
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is ingesteld om de kosten van nog in uitvoering zijnde en nog uit te voeren werken van afgesloten exploitatieopzetten te dekken.
Voeding		Eenmalig voor de geraamde kosten van bovengenoemde werken, welke in de afgesloten exploitaties reeds waren voorzien. P.C. Boutenssingel: Bij de Jaarrekening 2016 is er 30 aan de voorziening toegevoegd voor de afronding van de werkzaamheden voor de P.C. Boutenssingel. Na het opknappen van het metrostation Slotlaan en de werkzaamheden aan de centrumring zullen de werkzaamheden aan de P.C. Boutenssingel worden verricht. Naar verwachting zal de RET in 2021 het opknappen van het metrostation Slotlaan afronden. Daarna zullen de werkzaamheden aan de P.C. Boutenssingel worden afgerond, naar verwachting in 2022. Saldo per 31-12-2019: 22.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		22
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				22
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2020				22
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2021				22
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Begrote onttrekking	22
				22
Stand per 31-12-2022 en verder				0

V3. Voorziening Verliesgevende complexen
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsontwikkeling
Doel		Deze voorziening is ingesteld in verband met het verwachte tekort op bouwgrondexploitaties.
Voeding		Afhankelijk van berekeningen bouwgrondexploitaties.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		7.122
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				7.174
Af:	-	Grondexploitatie Zandrak	52
				52
Stand per 31-12-2020				7.122
Af:	-	Grondexploitatie De Mient	1.193
	-	Grondexploitatie Stadshart	2.956
				4.149
Stand per 31-12-2021				2.973
Af:	-	Capelseweg/Bermweg	553
				553
Stand per 31-12-2022				2.420
Af:	-	Grondexploitatie Amandelhof	1.025
				1.025
Stand per 31-12-2023				1.395
Af:	-	Grondexploitatie Meeuwensingel	1.395
				1.395
Stand per 31-12-2024				0

V4. Voorziening Dubieuze debiteuren
Butgeth.		Afdelingshoofd Financiën
Doel		Door middel van deze voorziening worden de verliezen als gevolg van het oninbaar worden van vorderingen gedekt. De voorziening geldt voor private- en publieke vorderingen van de gemeente, inclusief vorderingen op verstrekte uitkeringen uitgevoerd door de GR IJsselgemeenten.
Voeding		De voeding is afhankelijk van inschatting bij jaarrekening, waarbij het de vraag is in welke mate er zich mogelijk dubieuze vorderingen voor zullen doen. Door de corona-crisis verwachten we in 2020 een dotatie te moeten doen aan de voorziening. In de Najaarsnota 2020 zullen wij hiervoor een voorstel doen.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		7.361
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				7.405
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	132
				132
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	176
				176
Stand per 31-12-2020				7.361
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	134
				134
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	178
				178
Stand per 31-12-2021				7.317
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2022				7.273
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2023				7.229
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	131
				131
Af:	-	Jaarlijkse onttrekking	175
				175
Stand per 31-12-2024				7.185

V5. Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa)
Butgeth.		Directie
Doel		De aanspraken op pensioen voor wethouders zijn geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Als de wet Appa gaat wijzigen, zullen gemeenten verplicht moeten deelnemen aan een nog op te richten pensioenfonds voor wethouders bij het ABP. De verwachting is dat eerst in 2021 zal gaan spelen. De gemeenten zullen de verplichtingen dan voor alle (gewezen) wethouders moeten afdragen aan het ABP.
Voeding		De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bij de jaarrekening aangepast op basis van actuariële berekeningen voor de mogelijke toekomstige waardeoverdrachten van voormalig bestuurders. In de Voorjaarsnota 2017 hebben we een eerste stap gezet richting de nieuwe wet door de voorziening aan te ramen voor de oud-wethouders met een wachtgelduitkering en de zogenaamde slapers (nog niet-pensioengerechtigden). In lijn met de wachtgeldverplichting van de oud-burgemeester (Voorjaarsnota 2015) hebben we ook de wachtgeldverplichtingen van de oud-wethouders in de voorziening opgenomen. Vanaf 2018 worden de wachtgeldverplichtingen van de huidige burgemeester en wethouders ten laste van de exploitatie gebracht. De wachtgelduitkering van de oud-burgemeester komt wel ten laste van de voorziening. De jaarlijkse dotatie bedraagt 154. Bij de jaarrekening beoordelen wij op basis van actuariële berekeningen van Raet of onze voorziening toereikend is. Die is onder andere afhankelijk van de gehanteerde rekenrente en levenstabellen.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		7.865
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				8.019
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Wachtgelduitkering oud-burgemeester	90
	-	Uitkering pensioenen gepensioneerde oud-wethouders en hun nabestaanden (Wijzigingsvoorstel begroting 2018)	218
				308
Stand per 31-12-2020				7.865
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Wachtgelduitkering oud-burgemeester	90
	-	Uitkering pensioenen gepensioneerde oud-wethouders en hun nabestaanden (Wijzigingsvoorstel begroting 2018)	218
				308
Stand per 31-12-2021				7.711
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Wachtgelduitkering oud-burgemeester	90
	-	Uitkering pensioenen gepensioneerde oud-wethouders en hun nabestaanden (Wijzigingsvoorstel begroting 2018)	218
				308
Stand per 31-12-2022				7.557
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Wachtgelduitkering oud-burgemeester	90
	-	Uitkering pensioenen gepensioneerde oud-wethouders en hun nabestaanden (Wijzigingsvoorstel begroting 2018)	218
				308
Stand per 31-12-2023				7.403
Bij:	-	Jaarlijkse dotatie	154
				154
Af:	-	Wachtgelduitkering oud-burgemeester	90
	-	Uitkering pensioenen gepensioneerde oud-wethouders en hun nabestaanden (Wijzigingsvoorstel begroting 2018)	218
				308
Stand per 31-12-2024				7.249

V6. Voorziening Rioolrechten middelen derden
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve rioolrechten vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Riolering is een gesloten systeem, waarbij er wordt uitgegaan van kostendekkende tarifering. De inkomsten uit rioolheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van riolering met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven ten behoeve van de rioolretributie. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking.
Voeding		Afhankelijk van uitkomst exploitatie.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		1.939
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				2.321
Bij:	-	Begrote dotatie	128
				128
Af:	-	Begrote onttrekking	510
				510
Stand per 31-12-2020				1.939
Bij:	-	Begrote dotatie	293
				293
Af:	-	Begrote onttrekking	618
				618
Stand per 31-12-2021				1.614
Bij:	-	Begrote dotatie	227
				227
Af:	-	Begrote onttrekking	535
				535
Stand per 31-12-2022				1.306
Bij:	-	Begrote dotatie	472
				472
Af:	-	Begrote onttrekking	531
				531
Stand per 31-12-2023				1.247
Bij:	-	Begrote dotatie	654
				654
Af:	-	Begrote onttrekking	1.061
				1.061
Stand per 31-12-2024				840

V7. Voorziening Afvalstoffenheffing middelen derden
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Deze voorziening is gevormd uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing vanwege een verandering in het wettelijk kader (BBV). Het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval is een wettelijke taak, waarbij er wordt uitgegaan van kostendekkende tarifering. De inkomsten uit de afvalstoffenheffing mogen daarom niet voor andere doeleinden gebruikt worden. In de praktijk betekent dit dat afwijkingen in de lasten en baten van het ophalen en verwerken van huishoudelijk afval met deze voorziening worden verrekend. Het saldo van de voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing. De tarieven worden daarbij vastgesteld volgens het principe van maximaal 100% kostendekking. In onderstaande ontwikkeling van de voorziening is het voorstel Afvalactieplan zoals opgenomen in programma 7 verwerkt in de begrote dotaties en onttrekkingen. Aangezien gedurende de periode 2021-2023 jaarlijks voor V 250 dekking wordt gevonden uit de inzet van de Eneco middelen, wordt in deze periode N 330 onttrokken uit de Voorziening afvalstoffenheffing middelen derden (N 580 - V 250).
Voeding		Afhankelijk van uitkomst exploitatie.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		1.454
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				2.081
Bij:	-	Begrote dotatie	72
				72
Af:	-	Begrote onttrekking	699
				699
Stand per 31-12-2020				1.454
Bij:	-	Begrote dotatie	521
	-	Tariefsverhoging dekking Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				851
Af:	-	Begrote onttrekking	525
	-	Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				855
Stand per 31-12-2021				1.450
Bij:	-	Begrote dotatie	555
	-	Tariefsverhoging dekking Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				885
Af:	-	Begrote onttrekking	604
	-	Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				934
Stand per 31-12-2022				1.401
Bij:	-	Begrote dotatie	565
	-	Tariefsverhoging dekking Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				895
Af:	-	Begrote onttrekking	628
	-	Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				958
Stand per 31-12-2023				1.338
Bij:	-	Begrote dotatie	325
	-	Tariefsverhoging dekking Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				655
Af:	-	Begrote onttrekking	450
	-	Afvalactieplan (Begroting 2021)	330
				780
Stand per 31-12-2024				1.213

V8. Voorziening Omgevingsvergunningen
Butgeth.		Afdelingshoofd Stadsbeheer
Doel		Bij de NJN 2019 is besloten tot het instellen van een voorziening omgevingsvergunningen. Egaliseren baten via voorziening De baten voor de bouwleges vertonen een piek in het jaar 2020 en deels ook in het jaar 2022. Dit wordt vooral veroorzaakt door de verwachte bouwaanvragen in het Rivium. Tegelijkertijd zullen de kosten zich naar verwachting meer verspreiden over de verschillende jaren. Het beoordelen van grote, complexe bouwaanvragen kost nu eenmaal tijd. Daarom is besloten om de baten door middel van een Voorziening Omgevingsvergunningen trendmatig te verspreiden over de periode 2020-2023. Door een neerwaartse bijstelling van de baten bouwleges in 2020, is bij de NJN 2019 over de periode 2021-2023 124 te veel gedoteerd aan de voorziening. Hiervoor volgt nog een voorstel in de NJN 2020. Vooruitlopend daarop zijn in onderstaand overzicht de onttrekkingen in 2021 tot en met 2023 verlaagd met 124, waardoor er nu een saldo per 31-12-2023 ontstaat van 124. Na verwerking van het voorstel dat volgt in de NJN 2020, zal het saldo per 31-12-2023 uitkomen op nihil.
Voeding		Bij de NJN 2019 (voorstel 8.4.5) is besloten tot een dotatie aan de voorziening van 2.229. Over de periode 2021-2023 wordt dit bedrag onttrokken uit de voorzieninig.
Omvang		Stand per 1 januari 2021:		2.229
De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2020				0
Bij:	-	Begrote dotatie (NJN 2019 8.4.5)	2.229
				2.229
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2020				2.229
Bij:	-	Begrote dotatie
				0
Af:	-	Begrote onttrekking (NJN 2019 8.4.5)	848
	-	Begrote onttrekking (Actualisatie Begroting 2021)	-41
				807
Stand per 31-12-2021				1.422
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Begrote onttrekking (NJN 2019 8.4.5)	86
	-	Begrote onttrekking (Actualisatie Begroting 2021)	-40
				46
Stand per 31-12-2022				1.376
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Begrote onttrekking (NJN 2019 8.4.5)	1.295
	-	Begrote onttrekking (Actualisatie Begroting 2021)	-43
				1.252
Stand per 31-12-2023				124
Bij:	-	Geen mutaties
				0
Af:	-	Geen mutaties
				0
Stand per 31-12-2024				124