Overzicht van baten en lasten

Hieronder het gedetailleerde overzicht per programma inclusief de mutaties in de reserves gevolgd door een verschillenanalyse per programma.

Lasten (x € 1.000)
Programma	Begroting 2019	Wijziging Begroting 2019	Totaal begroting 2019	Rekening 2019	Verschil 2019
0. Bestuur en Ondersteuning	N 29.216	N 1.953	N 31.169	N 31.393	N 224
1. Integrale Veiligheid en Openbare Orde	N 7.194	N 417	N 7.611	N 7.047	V 564
2. Verkeer, Vervoer en Waterstaat	N 7.352	N 839	N 8.191	N 8.015	V 176
3. Economie	N 1.889	V 338	N 1.551	N 1.382	V 169
4. Onderwijs	N 8.197	N 712	N 8.909	N 6.859	V 2.050
5a. Vrije tijdsbesteding (Sport en Cultuur)	N 10.613	N 51	N 10.664	N 10.804	N 140
5b. Openbaar groen en (openlucht) recreatie	N 6.682	V 340	N 6.342	N 6.535	N 193
6a. Sociale Infrastructuur	N 10.842	N 954	N 11.796	N 11.988	N 192
6b. Werk en Inkomen (Participatiewet)	N 57.098	V 5.106	N 51.992	N 50.393	V 1.599
6c. Wet Maatschappelijke Inkomen	N 13.681	N 558	N 14.239	N 14.783	N 544
6d. Jeugdhulp	N 20.821	N 1.402	N 22.223	N 22.794	N 571
7. Volksgezondheid en Milieu	N 15.651	N 664	N 16.315	N 16.814	N 499
8. Stadsontwikkeling	N 25.182	V 6.888	N 18.294	N 14.286	V 4.008
Saldo van lasten	N 214.418	V 5.122	N 209.296	N 203.093	V 6.203

Baten (x € 1.000)
Programma	Begroting 2019	Wijziging Begroting 2019	Totaal begroting 2019	Rekening 2019	Verschil 2019
0. Bestuur en Ondersteuning	V 131.683	V 1.415	V 133.098	V 134.293	V 1.195
1. Integrale Veiligheid en Openbare Orde	V 628	N 0	V 628	V 532	N 96
2. Verkeer, Vervoer en Waterstaat	V 462	V 353	V 815	V 886	V 71
3. Economie	V 1.351	N 212	V 1.139	V 1.175	V 36
4. Onderwijs	V 2.127	V 1.054	V 3.181	V 2.077	N 1.104
5a. Vrije tijdsbesteding (Sport en Cultuur)	V 3.036	V 56	V 3.092	V 3.104	V 12
5b. Openbaar groen en (openlucht) recreatie	V 893	N 0	V 893	V 1.019	V 126
6a. Sociale Infrastructuur	V 1.051	V 70	V 1.121	V 1.199	V 78
6b. Werk en Inkomen (Participatiewet)	V 32.217	V 134	V 32.351	V 32.529	V 178
6c. Wet Maatschappelijke Inkomen	V 463	V 5	V 468	V 613	V 145
6d. Jeugdhulp	V 62	V 159	V 221	V 231	V 10
7. Volksgezondheid en Milieu	V 13.504	N 323	V 13.181	V 13.694	V 513
8. Stadsontwikkeling	V 18.195	N 2.604	V 15.591	V 12.554	N 3.037
Saldo van baten	V 205.672	V 107	V 205.779	V 203.906	N 1.873

Saldi (x € 1.000)
Programma	Begroting 2019	Wijziging Begroting 2019	Totaal begroting 2019	Rekening 2019	Verschil 2019
0. Bestuur en Ondersteuning	V 102.467	N 538	V 101.929	V 102.900	V 971
1. Integrale Veiligheid en Openbare Orde	N 6.566	N 417	N 6.983	N 6.515	V 468
2. Verkeer, Vervoer en Waterstaat	N 6.890	N 486	N 7.376	N 7.129	V 247
3. Economie	N 538	V 126	N 412	N 207	V 205
4. Onderwijs	N 6.070	V 342	N 5.728	N 4.782	V 946
5a. Vrije tijdsbesteding (Sport en Cultuur)	N 7.577	V 5	N 7.572	N 7.700	N 128
5b. Openbaar groen en (openlucht) recreatie	N 5.789	V 340	N 5.449	N 5.516	N 67
6a. Sociale Infrastructuur	N 9.791	N 884	N 10.675	N 10.789	N 114
6b. Werk en Inkomen (Participatiewet)	N 24.881	V 5.240	N 19.641	N 17.864	V 1.777
6c. Wet Maatschappelijke Inkomen	N 13.218	N 553	N 13.771	N 14.170	N 399
6d. Jeugdhulp	N 20.759	N 1.243	N 22.002	N 22.563	N 561
7. Volksgezondheid en Milieu	N 2.147	N 987	N 3.134	N 3.120	V 14
8. Stadsontwikkeling	N 6.987	V 4.284	N 2.703	N 1.732	V 971
Saldo van baten en lasten	N 8.746	V 5.229	N 3.517	V 813	V 4.330
Mutaties reserves	V 9.263	V 539	V 9.801	V 6.250	N 3.551
Afrondingen	V 1	N 0	V 1	N 0	N 1
Resultaat	V 518	V 5.768	V 6.285	V 7.063	V 778

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Denk en Doe Mee Fonds door minder gehonoreerde aanvragen; overheveling naar 2020 via reserve	V1.830		V1.830	N1.830	N 0
2. Dotatie aan voorziening Appa o.b.v. actuariële berekeningen	N1.615		N1.615		N1.615
3. Hogere lasten overhead (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 396		N 396	V 396	N 0
4. Mutatie voorziening dubieuze debiteuren privaatrechtelijk (zie baten)	N 250		N 250		N 250
5. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	V 86		V 86	N 86	N 0
6. Vrijval Vpb reservering afvalstromen 2016 t/m 2019	V 80		V 80		V 80
7. Lagere lasten college B&W	V 71		V 71		V 71
8. Lagere lasten Stadvisie, overheveling naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 32		V 32	N 32	N 0
9. Overige verschillen	N 62		N 62	N 12	N 74
	N 224	N 0	N 224	N1.564	N1.788
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Decembercirculaire 2019 Klimaatmiddelen, dotatie aan reserve eenmalige uitgaven		V 258	V 258	N 162	V 96
2. Decembercirculaire 2019 overige verschillen		V 263	V 263		V 263
3. Hogere baten overhead (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 217	V 217	N 217	N 0
4. Mutatie voorziening dubieuze debiteuren privaatrechtelijk (zie lasten)		V 211	V 211		V 211
5. Meer verstrekete paspoorten, aanvragen naturalisaties		V 79	V 79		V 79
6. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 51	V 51	N 51	N 0
7. Terugbetaling fractievergoedingen (incl. tablets)		V 30	V 30		V 30
8. Winstuitkering BV Sport		V 38	V 38		V 38
9. Overige verschillen		V 48	V 48		V 48
	N 0	V1.195	V1.195	N 430	V 765
Totaal	N 224	V1.195	V 971	N1.994	N1.023
Toelichting op de grootste verschillen
Baten Nr 1. Decembercirculaire 2019 Klimaatmiddelen, dotatie aan reserve eenmalige uitgaven
In de Decembercirculaire 2019 hebben we voor V 258 middelen ontvangen uit het in de zomer van 2019 gesloten Klimaatakkoord. Deze middelen zijn bedoeld om een transitievisie warmte en een wijkaanpak te ontwikkelen, en om energieloketten op te richten. Voor onze gemeente geldt dat we voor de warmtetransitie reeds N 96 kosten hebben gemaakt. Het restant (V 258 -/- N 96 = V 162) hevelen we over naar 2020 via de Reserve Eenmalige Uitgaven. Bij de Voorjaarsnota 2020 volgt een voorstel voor besteding of eventuele vrijval, waarbij ook de relatie met andere middelen voor de duurzaamheidsagenda wordt gelegd. Zie ook collegebrief 2020, week 8 (nummer 021).
Baten Nr 2. Decembercirculaire 2019 overige verschillen
In de Decembercirculaire 2019 worden ook andere middelen toegevoegd aan de algemene uitkering. De belangrijkste mutatie betreft een voordeel op het sociaal domein gedeelte, dat in 2019 voor het eerst geïntegreerd is in de algemene uitkering.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	V 145		V 145	N 145	N 0
2. Niet besteed budget weerbaarheid; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 120		V 120	N 120	N 0
3. Lagere lasten integraal veiligheidsbeleid; budget aanpak straatroven naar 2020 via de reserve eenmalige uitgaven	V 103		V 103	N 101	V 2
4. Niet besteed budget persoonsgerichte aanpak, aanpak jeugdgroepen en KVO	V 68		V 68		V 68
5. Schadeverhaal (zie baten)	V 60		V 60		V 60
6. Niet besteed budget brandweer(-kazerne); budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 35		V 35	N 35	N 0
7. Overige verschillen	V 33		V 33		V 33
	V 564	N 0	V 564	N 401	V 163
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Schadeverhaal (zie lasten)		N 74	N 74		N 74
2. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		N 50	N 50	V 50	N 0
3. Overige verschillen		V 28	V 28		V 28
	N 0	N 96	N 96	V 50	N 46
Totaal	V 564	N 96	V 468	N 351	V 117

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 275		N 275	V 275	N 0
2. Civieltechnische werken	V 270		V 270		V 270
3. Onderhoud verhardingen	N 182		N 182		N 182
4. Niet-besteed budget vervoersknooppunt Rivium; budget naar 2019 via reserve eenmalige uitgaven (zie baten)	V 124		V 124	N 124	N 0
5. Openbare verlichting	V 66		V 66		V 66
6. Niet-besteed budget Gemeentelijk Mobiliteitsplan; restantbudget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 68		V 68	N 68	N 0
7. Lagere lasten Wijkonstluiting Schollevaar, restantbudget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 36		V 36	N 36	N 0
8. Lagere lasten op gladheidsbestrijding door minder strooibeurten als gevolg van zachte winter	V 32		V 32		V 32
9. Lagere lasten en baten Fietsoorziening metro Slotlaan (zie baten)	V 22		V 22		V 22
10. Straatmeubilair	V 21		V 21		V 21
11. Lagere lasten voorbereiding Fietsbrug Algeraweg - Schönberglaan, restantbudget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 19		V 19	N 19	N 0
12. Lagere lasten eenmalig budget Parkeertellingen, restantbudget via reserve eenmalige uitgaven naar 2020	V 13		V 13	N 13	N 0
13. Overige verschillen	N 38		N 38		N 38
	V 176	N 0	V 176	V 15	V 191
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Onderhoud verhardingen		V 196	V 196		V 196
2. Niet-besteed budget vervoersknooppunt Rivium; budget naar 2019 via reserve eenmalige uitgaven (zie lasten)		N 124	N 124	V 124	N 0
3. Lagere baten Fietsoorziening metro Slotlaan (zie lasten)		N 25	N 25		N 25
4. Lagere baten brandstofverkooppunten (zie lasten)		N 20	N 20		N 20
5. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 14	V 14	N 14	N 0
6. Civieltechnische werken		V 12	V 12		V 12
7. Verkeersvoorzieningen algemeen		V 7	V 7		V 7
8. Openbare verlichting		V 5	V 5		V 5
9. Overige verschillen		V 6	V 6		V 6
	N 0	V 71	V 71	V 110	V 181
Totaal	V 176	V 71	V 247	V 125	V 372
Toelichting op de grootste verschillen
Nr. 1 Nacalculatie bedrijfsvoering Het nadeel is voornamelijk ontstaan door extra inhuur vanwege onvervulde vacatures.
Nr. 2 Lasten Civieltechnische werken Het voordeel op de lasten van Civieltechnische werken is ontstaan doordat een aantal onderhoudswerkzaamheden worden doorgeschoven naar 2020 vanwege het grote aanbod van werkzaamheden in 2019.
Nr. 3 Lasten Onderhoud verhardingen Het nadeel op de lasten is ontstaan door juridische ondersteuning bij een rechtszaak (N 35) en hogere aanbestedingsprijzen op verharding.
Nr. 1 Baten Onderhoud verhardingen Het voordeel op de baten is ontstaan door een ontvangen subsidie (V 70) en meer vergoedingen voor graafwerkzaamheden door nutsbedrijven (V 130).

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering; mutatie reserve bedrijfsvoering	V 84		V 84	N 84	N 0
2. Niet-besteed budget opstellen leidraad Hoofdweg; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 41		V 41	N 41	N 0
3. Lagere lasten en baten BedrijfinvesteringsZone (zie baten)	V 28		V 28		V 28
4. BedrijfinvesteringsZone Capelle-West; overheveling budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 20		V 20	N 20	N 0
5. Niet-besteed budget Hoofdweggebied; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 4		V 4	N 4	N 0
6. Overige verschilen	N 8		N 8		N 8
	V 169	N 0	V 169	N 149	V 20
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Hogere baten commerciële contracten		V 55	V 55		V 55
2. Hogere inkomsten logiesbelasting door verlate aangifte 2018 en toename overnachtingen		V 29	V 29		V 29
3. Lagere baten BedrijfinvesteringsZone (zie lasten)		N 28	N 28		N 28
4. Overige verschilen		N 20	N 20		N 20
	N 0	V 36	V 36	N 0	V 36
Totaal	V 169	V 36	V 205	N 149	V 56

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Ontvangen middelen GOA worden in 2020 besteed (zie baten)	V1.120		V1.120		V1.120
2. Vergoedingen verhuiskosten SHO vinden plaats in 2020); dotatie aan reserve eenmalige uitgaven	V 644		V 644	N 644	N 0
3. Nacalculatie bedrijfsvoering; mutatie reserve bedrijfsvoering	V 233		V 233	N 233	N 0
4. Lagere lasten Zorg op Maat (vertraging besluitvorming)	V 53		V 53		V 53
5. Lagere lasten leerlingenvervoer	V 39		V 39		V 39
6. Overige verschillen	N 39		N 39		N 39
	V2.050	N 0	V2.050	N 877	V1.173
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
			N 0		N 0
1. Ontvangen middelen GOA worden in 2020 besteed (zie lasten)		N1.120	N1.120		N1.120
2. Overige verschillen		V 16	V 16		V 16
	N 0	N1.104	N1.104	N 0	N1.104
Totaal	V2.050	N1.104	V 946	N 877	V 69
Toelichting op de grootste verschillen
Nr. 1 GOA
Met ingang van 2019 hanteert het Rijk een nieuwe systematiek voor het verdelen van de gemeentelijke onderwijsachterstandsmiddelen. Naast het opleidingsniveau van ouders worden het land van herkomst, de verblijfsduur in Nederland en gegevens over schuldsanering gebruikt om te bepalen of een kind een onderwijsachterstand heeft of het risico loopt om die te krijgen. Aan deze GOA-uitkering hangt de verplichting aan de gemeente om aan doelgroepkinderen met ingang van 1 augustus 2020 een voorschools VVE-aanbod te doen. De gemeentelijke inzet op het gebied van onderwijsachterstandsbestrijding met ingang van 2020 is beschreven in de notitie ‘Kansen voor ieder kind’ die in de eerstkomende vergadering door de gemeenteraad zal worden vastgesteld (raadscommissie was 9 februari jl.). Op basis hiervan zullen de subsidieregelingen Onderwijsachterstanden en Peuteropvang worden aangepast. De totstandkoming van genoemde notitie en de daaropvolgende aanpassing (i.c. uitbreiding) van de subsidieregelingen heeft in 2019 vertraging opgelopen, hetgeen heeft geleid tot een onderbesteding van GOA-middelen. Deze middelen mogen worden overgeheveld, en zullen met ingang van medio 2020 worden ingezet.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 157		N 157	V 157	N 0
2. Hogere onderhoudslasten en doorbelastingen sportaccommodaties	N 56		N 56		N 56
3. Minder subsidie evenementen en cultuurinstellingen	V 36		V 36		V 36
4. Overige verschillen	V 37		V 37		V 37
	N 140	N 0	N 140	V 157	V 17
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Lagere huurbaten sportaccommodaties		N 42	N 42		N 42
2. Bijdrage van derden en subsidies: Veteranendag en 75 jaar vrijheid		V 31	V 31		V 31
3. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 9	V 9	N 9	N 0
4. Overige verschillen		V 14	V 14		V 14
	N 0	V 12	V 12	N 9	V 3
Totaal	N 140	V 12	N 128	V 148	V 20

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 262		N 262	V 262	N 0
2. Hogere lasten groenvoorziening	N 160		N 160		N 160
3. Lagere lasten Water; dotaie aan reserve Openbare ruimte (zie baten)	V 149		V 149	N 149	N 0
4. Compensabele Btw Recreatieschap Hitland	V 70		V 70		V 70
5. Hogere lasten verkopen en verhuur gemeentelijke gronden inclusief project Erfgrenzen	N 26		N 26		N 26
6. Lagere lasten kwaliteitsimpuls openbare ruimte; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 23		V 23	N 23	N 0
7. Lagere lasten budget Rivier als getijdenpark; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 13		V 13	N 13	N 0
	N 193	N 0	N 193	V 77	N 116
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Hogere baten verkopen en verhuur gemeentelijke gronden		V 103	V 103		V 103
2. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 23	V 23	N 23	N 0
3. Hogere baten Water; dotatie aan reserve Openbare ruimte (zie lasten)		V 9	V 9	N 9	N 0
4. Hogere baten budget Rivier als getijdenpark; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven		V 6	V 6	N 6	N 0
5. Overige verschillen		N 15	N 15		N 15
	N 0	V 126	V 126	N 38	V 88
Totaal	N 193	V 126	N 67	V 39	N 28
Toelichting op de grootste verschillen
Nr. 1 Nacalculatie bedrijfsvoering De overschrijding wordt veroorzaakt door een overschrijding op de salarislasten bij de unit Uitvoering; 7 garantiebanen drukken op het salarisbudget. Daar tegenover staat slecht een beperkte loonkostensubsidie.
Nr. 2 Groenvoorziening De hogere lasten op groen zijn voornamelijk veroorzaakt door storm en extreme droogte waardoor extra controle en kap van bomen heeft plaatsgevonden (N 460). Door de extreme droogte zijn tevens de inhuurkosten voor een waterwagen hoger uitgevallen (N 25). De bestrijding van de eikenprocessierups heeft voor extra lasten gezorgd (N 30). Door het verschuiven van de aanleg van het fietspad Couwenhoekseweg naar 2020 is een voordeel ontstaan (V 41). De besteding van het budget van het koepelschap voor het beheerplan Schollebos is tevens verschoven naar 2020 (V 300).
Nr. 3 Water De lagere lasten op Water zijn ontstaan doordat er geen baggerwerkzaamheden hebben plaatsgevonden in afwachting van het baggerbesluit door HHSK. Daarnaast heeft wel een inventarisatie, maar geen onderhoud aan de beschoeiingen plaatsgevonden wat lagere lasten tot gevolg heeft. De uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden is door een tekort aan personeel verschoven naar 2020.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 259		N 259	V 259	N 0
2. Niet-besteed budget WOP's: budget deels naar 2020 overgeveld via de reserve eenmalige uitgaven	V 97		V 97	N 97	N 0
3. Wijkcentra en kinderopvang: hogere lasten uitbesteed werk en personeel derden	N 64		N 64		N 64
4. Niet-besteed budget LPB-congres; budget naar 2020 via de reserve eenmalige uitgaven	V 32		V 32	N 32	N 0
5. Maria Daneelserf; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 23		V 23	N 23	N 0
6. Overige verschillen	N 21		N 21		N 21
	N 192	N 0	N 192	V 107	N 85
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 39	V 39	N 39	N 0
8. Overige verschillen		V 39	V 39	V 7	V 46
	N 0	V 78	V 78	N 32	V 46
Totaal	N 192	V 78	N 114	V 75	N 39

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Lagere lasten uitkeringen wegens een daling van het aantal uitkeringsgerechtigden, lagere bijdrage van het Rijk	V 698		V 698		V 698
2. Lagere lasten jobcoaching/impuls begeleiding naar werk	V 445		V 445		V 445
3. Lagere lasten Capelle Werkt binnen participatiebudget	V 178		V 178		V 178
4. Afrekening Promen	V 145		V 145		V 145
5. Lagere lasten en baten Bijzondere Bijstand: Vanwege de daling van het aantal mensen in de bijstand	V 141		V 141		V 141
6. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 110		N 110	V 110	N 0
7. Onderbesteding armoedebeleid	V 78		V 78		V 78
8. Lagere lasten Wekplein binnen participatiebudget	V 90		V 90		V 90
9. Overige verschillen	N 67		N 67		N 67
	V1.598	N 0	V1.598	V 110	V1.708
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Lagere lasten uitkeringen wegens een daling van het aantal uitkeringsgerechtigden, lagere bijdrage van het Rijk		V 300	V 300		V 300
2. Lagere inkomsten van het Rijk		N 226	N 226		N 226
3. Hogere baten re-integratie		V 67	V 67		V 67
4. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 10	V 10	N 10	N 0
5. Overige verschillen		V 27	V 27	V 5	V 32
	N 0	V 178	V 178	N 5	V 173
Totaal	V1.598	V 178	V1.776	V 105	V1.881
Toelichting op de grootste verschillen
Nr. 1 Lasten en Baten Uitkeringen
Evenals in 2018 was er over 2019 sprake van een daling van het aantal uitkeringen. Het betreft over 2019 een dalling van het aantal cliënten met ca. 10%: van gemiddeld 2.155 (2018) naar gemiddeld 1.933 (2019). De gemiddelde uitgaven per cliënt waren echter hoger dan verwacht. Daarmee zijn de lasten 698 lager dan begroot. Hier tegenover staat een lagere bate van het Rijk: 226. Tevens is er sprake van hogere eigen bijdragen/verhaal van 300.
Nr. 2,3. Kosten re-integratie
De uitgaven op het participatiebudget zijn achtergebleven bij de aan de GR IJsselgemeenten beschikbaar gestelde budgetten.
De te realiseren garantiebanen en beschutwerk plekken bleven achter met de doel- en taakstelling voor 2019. In het 4e kwartaal zijn nog minder kandidaten aangemeld en bemiddeld door Stichting Capelle Werkt en Promen. Door de sterke afname van de instroom bij Capelle kost het meer moeite om geschikte kandidaten te vinden t.b.v. een traject.
De uitgaven voor Activering & Zorg (A&Z) en het Werkplein zijn ook achter gebleven t.o.v. de verwachting. Ook hier moet de oorzaak gevonden worden in het vinden van geschikte kandidaten om te bemiddelen naar een traject of werk. Er is in het 4e kwartaal wel meer aandacht besteed aan de klanten van A&Z. Dit heeft echter niet geleid tot extra uitgaven. Naar de verwachtingen van de GR IJsselgemeenten zullen de activiteiten uit het bestedingsplan 2020 volledig uitgevoerd worden. Zo zal er in 2020 actief worden ingezet op het vinden en begeleiden van geschikte kandidaten die aangemeld en bemiddeld kunnen worden naar een traject of werk.
Nr. 4 Afrekening Promen
1. Afrekening Promen betreffende WSW-budget 2018. Het voordeel is ontstaan doordat het werkelijk gemiddeld aantal arbeidsplaatsen over 2018 lager bleek dan waarvan in de begroting 2018 was uitgegaan (zie ook de Jaarstukken 2018 Promen, pag. 60 en pag. 61).
Nr. 5 Bijzondere bijstand Het aantal mensen dat zich aanmeldt, lijkt zich in 2019 te stabiliseren.
Nr. 7 Armoedebeleid De uitgaven ten laste van het bestedingsplan zijn volledig. Het beschikbare budget bleek hoger. Hierop heeft geen aanpassing op het bestedingspan plaatsgevonden.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Hogere uitgaven voor begeleiding	N 205		N 205		N 205
2. Hogere uitgaven huishoudelijke ondersteuning	N 202		N 202		N 202
3. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 101		N 101	V 101	N 0
4. Minder herverstrekkingen/reparaties/huur rolstoelen& scootmobielen door latere levering	V 62		V 62		V 62
5. Hogere kosten voor vervoer (zie baten)	N 49		N 49		N 49
6. Hogere uitgaven dagbesteding	N 49		N 49		N 49
7. Bijdrage uit Reserve Noodfonds	N 13		N 13	V 13	N 0
8. Overige verschillen	V 13		V 13		V 13
	N 544	N 0	N 544	V 114	N 430
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Hoger ontvangst Eigen Bijdrage CAK		V 110	V 110		V 110
2. Hogere baten voor vervoer (zie lasten)		V 17	V 17		V 17
3. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 6	V 6	N 6	N 0
4. Overige verschillen		V 12	V 12		V 12
	N 0	V 145	V 145	N 6	V 139
Totaal	N 544	V 145	N 399	V 108	N 291
Toelichting op de grootste verschillen
De hogere uitgaven zijn ontstaan door de stijging van het aantal verzilveringen en de stijging van het aantal mensen die zich aanmelden doordat het abonnementstarief van 17,50 voor iedereen geldt. De zorg en ondersteuning is hierdoor voor veel inwoners goedkoper geworden (zie ontwikkelingen). Daarnaast wordt het type zorg zwaarder doordat mensen langer thuiswonen (extramuralisering) Ook speelt het (moeten) toepassen van de reële kostprijs een rol in de toename van de lasten.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Overschrijding Jeugdhulp GRJR	N 545		N 545		N 545
2. Overschrijding Zorg in natura CJG	N 126		N 126		N 126
3. Onderschrijding Onderwijs Zorgarrangementen (OZA)	V 124		V 124		V 124
4. Niet toegekend budget e-health	V 50		V 50		V 50
5. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	N 28		N 28	V 28	N 0
6. Hoger verstrekte subsidie begeleid wonen	N 20		N 20		N 20
7. Overige verschillen	N 26		N 26		N 26
	N 571	N 0	N 571	V 28	N 543
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 8	V 8	N 8	N 0
2. Overige verschillen		V 2	V 2		V 2
	N 0	V 10	V 10	N 8	V 2
Totaal	N 571	V 10	N 561	V 20	N 541
Toelichting op de grootste verschillen
1. Overschrijding Jeugdhulp GRJR
Dit wordt mede veroorzaakt door hogere zorgkosten. Ten opzichte van de 8-maandsrapportage van de GRJR is er sprake van een opvallende stijging waardoor onze geraamde bijdrage bij de NJN2019 niet voldoende is. Bij de 8-maandsrapportage ging de GRJR nog uit van een tekort van ca. 2 miljoen (zie NJN2019 pag. 74). De huidige voorlopig jaarrekening 2019 van de GRJR laat een tekort zien van ca. 11,1 miljoen. Omdat deelnemende gemeenten het tekort van de GRJR aanzuiveren betekent dit met een nieuwe inleg 2019 van 14.917 een overschrijding van 545 (3,8%) ten opzichte van onze NJN2019.
2. Overschrijding ZIN (Zorg in natura) CJG.
Op basis van een inventarisatie van nog te ontvangen facturen van zorgaanbieders verwacht het CJG Capelle een overschrijding van de ZIN (lokaal) voor een bedrag van 126.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Hogere lasten riolering	N 263		N 263		N 263
2. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering en voorziening middelen derden	N 175		N 175	N 105	N 280
3. Hogere lasten reiniging	N 132		N 132		N 132
4. Niet-besteed budget Geluidsanering wegverkeer; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 26		V 26	N 26	N 0
5. Lagere lasten begraafplaatsen	V 31		V 31		V 31
6. Overheveling van AED-gelden. Het niet-bestede budget wordt via de Reserve Eenmalig overgeheveld van 2019 naar 2020.	V 23		V 23	N 23	N 0
7. Overige verschillen	N 9		N 9	N 1	N 10
	N 499	N 0	N 499	N 155	N 654
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Onttrekking nadelig resutaat uit Voorziening riolering middelen derden		V 476	V 476		V 476
2. Hogere baten riolering door bijdragen derden		V 64	V 64		V 64
3. Lagere baten reining en onttrekking nadelig resultaat uit voorziening afvalstoffenheffing middelen derden		N 60	N 60		N 60
4. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 44	V 44	N 44	N 0
5. Overige verschillen		N 11	N 11		N 11
	N 0	V 513	V 513	N 44	V 469
Totaal	N 499	V 513	V 14	N 199	N 185
Toelichting op de grootste verschillen
Nr. 1 Riool en waterzuivering Hogere lasten op gronddepot door grotere inname grond en hogere keuringskosten. Hogere lasten op rioolbeheer door diverse calamiteiten, meer rioolinspecties en onderhoud rioolstelsel onder Parkshuttle.
Nr. 3 Reiniging De hogere lasten op reiniging zijn veroorzaakt door een toename van de inzameling van grofhuishoudelijk afval (afspraken aan huis) en een toename van het verwijderen van de vele bijplaatsingen bij de containers. Daarnaast is sprake van een stijging van de lasten om de diverse afvalstromen te verwerken; grofvuil (N 45), verwerkingskosten (N 25), afvalbrengstation (N 50) en overig (N 12). De lagere baten worden hoofdzakelijk veroorzaakt door een lagere papieropbrengst vanwege een lagere papierprijs en minder aanbod. Daarnaast ontvangen we van het afvalfonds een lagere vergoeding door het teruglopende aanbod van glas en papier.

Lasten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Aangepaste fasering grondexploitaties (inclusief balansmutaties), zie baten	V2.946		V2.946		V2.946
2. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie lasten); mutatie reserve bedrijfsvoering	V 304		V 304	N 304	N 0
3. Lagere lasten en lagere baten transformaties (zie baten)	V 260		V 260		V 260
4. Lagere lasten Landelijk Capelle; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 187		V 187	N 187	N 0
5. Lagere vergoeding voor beheer en onderhoud Hoven II (2018 en 2019)	V 121		V 121		V 121
6. Aangepaste fasering Faciliterende projecten	V 69		V 69		V 69
7. Lagere lasten Florabuurt; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 36		V 36	N 36	N 0
8. Lagere lasten gebiedsvisie Centraal Capellle; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 20		V 20	N 20	N 0
9. Niet-besteed budget Omgevingswet; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 19		V 19	N 19	N 0
10. Lagere lasten 's-Gravenweg 325/kinderboerderi	V 17		V 17		V 17
11. Lagere lasten Gebiedsaanpak Schollevaar; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 16		V 16	N 16	N 0
12. Lagere lasten De Hoven II; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven	V 4		V 4	N 4	N 0
13. Overige verschillen	V 9		V 9	N 5	V 4
	V4.008	N 0	V4.008	N 591	V3.417
Baten	Lasten	Baten	Saldo B/L	Mutatie Reserves	Resultaat
1. Aangepaste fasering grondexploitaties (inclusief balansmutaties), zie lasten		N2.946	N2.946		N2.946
2. Omgevingsvergunningen		V 752	V 752		V 752
3. Afwijkingen op winstnemingen grondexploitaties door aangepaste fasering		N 729	N 729		N 729
4. Mutaties voorziening Verliesgevende projecten op basis van nieuwe grondexplotatieberekening		V 132	V 132		V 132
5. Lagere lasten en lagere baten transformaties (zie lasten)		N 260	N 260		N 260
6. Aangepaste fasering Faciliterende projecten		N 69	N 69		N 69
7. Nacalculatie bedrijfsvoering (zie baten); mutatie reserve bedrijfsvoering		V 14	V 14	N 14	N 0
8. Overige verschillen		V 69	V 69	V 5	V 74
	N 0	N3.037	N3.037	N 9	N3.046
Totaal	V4.008	N3.037	V 971	N 600	V 371
Toelichting op de grootste verschillen
Nr 1. Aangepaste fasering grondexploitaties (inclusief balansmutaties)
Binnen de grondexploitatiers worden sommige kosten of opbrengsten niet gerealiseerd binnen de aanvankelijk beoogde jaarschijf. Deze kosten en opbrengsten zijn vaak nog wel voorzien, maar schuiven dan door naar een andere jaarschijf. Door de gehanteerde, lage renteparameter binnen de grondexploitaties zijn de financiële verschillen niet geheel saldoneutraal. Een nadere toelichting wordt verstrekt bij de actualisatie van de grondexploitaties in het kader van de Voorjaarsnota 2020.
Nr 3 (lasten) en Nr. 5 (baten). Aangepaste fasering transformaties
Voor de transformatieprojecten (waaronder Roer) hebben we via de Voorjaarsnota 2019 budgettair neutraal budgetten beschikbaar gesteld. De lasten en de bijdragen van ontwikkelaars lopen vanwege een aangepaste fasering achter op de beschikbaar gestelde budgetten. De budgetten worden overgeheveld naar 2020 (via de Voorjaarsnota 2020)
Nr 4. Aangepaste fasering Landelijk Capelle; budget naar 2020 via reserve eenmalige uitgaven (V 187 / N 187)
Het uitvoeringsprogramma Landelijk Capelle is in 2019 geoptimaliseerd. Een aantal zaken is echter nog niet uitgevoerd en wordt doorgeschoven naar uitvoering in 2020. Het betretft daarbij vooral de aanpassingen van het wegprofiel aan de oostelijke deel van de Bermweg. Deze aanpassingen zullen pas eind 2020 worden uitgevoerd.
Nr 5. Lagere vergoeding voor beheer en onderhoud Hoven II (2018 en 2019) V 121
Met Havensteder hebben we - in het kadere van Hoven II-afspraken - de afspraak gemaakt dat wij het openbaar geboed nabij de Hoeken, de 747-buurt, de Wiekslag en de Florabuurt in eigendom, beheer en onderhoud overnemen van Havensteder. Onze kosten voor beheer en onderhoud zijn geraamd op basis van onze onderhoudscontracten voor Capels openbaar gebied. De formele overdracht van het openbaar gebied heeft nog niet plaatsgevonden. Voor het beheer en onderhoud van het openbaar gebied ontvangt Havensteder een vergoeding tot het moment van overdracht. Die vergoeding is lager dan de werkelijke kosten.
Baten Nr 3. Afwijkingen op winstnemingen grondexploitaties door aangepaste fasering
Een aangepaste fasering van een grondexploitatie zorgt voor lagere lasten en lagere baten in het huidige jaar en veelal een verschuiving naar latere jaren. De Percentage of Completion-methode bepaalt de winstneming door het percentage gerealiseerde lasten te vermenigvuldigen met het percentage gerealiseerde baten. Die resultante wordt lager, waardoor ook de winstneming in het jaar lager wordt. Dit zegt niks over de winstneming van het project in zijn totaliteit.
Baten Nr 4. Mutaties voorziening Verliesgevende projecten op basis van nieuwe grondexplotatieberekening
Uit de herziene grondexploitaties voor de VJN2020 blijkt dat de verliesgevende complexen minder verliesgevend zijn. Voornaamste reden is dat we met een lagere renteomslag conform het BBV moeten rekenen.

De algemene dekkingsmiddelen van de gemeente bestaan uit:

1. Algemene uitkering uit het gemeentefonds;
2. Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;
3. Overige algemene dekkingsmiddelen;
4. Dividenden;
5. Saldo van de financieringsfunctie (rente).

1. Algemene uitkering: Dit verschil wordt veroorzaakt door de decembercirculaire 2019 (V 521), waarvan we 162 reserveren voor klimaatmiddelen. Hiervoor volgt in de Voorjaarsnota 2020 een voorstel;
2. Gemeentelijke belastingen:

• Dit verschil ontstaat vooral op de OZB niet-woningen;
• Hogere logiesbelasting door verlate aangifte 2018 en toename overnachtingen. 

3. De commerciële contracten hebben tot een extra inkomst over 2019 geresulteerd.

In de primitieve begroting is in programma 0 Bestuur een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen voor een bedrag van 33. De raming van deze post is gebaseerd op een bedrag van 0,50 per inwoner. In het begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht:

De post onvoorzien is een begrotingspost die per definitie niet leidt tot uitgaven. Het totaalbudget wat gereserveerd is in de begroting wordt ingezet door een begrotingswijziging waardoor het budget wordt getransporteerd naar het programma waar de uitgaven worden gedaan.

Onderstaand overzicht geeft een overzicht van de werkelijke baten en lasten ten opzichte van de ramingen (na wijziging) in de begroting. De laatste kolom geeft aan of er sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid, In het vervolg van deze paragraaf worden deze verschillen toegelicht.

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsrechtmatigheid wil zeggen dat er op programmaniveau geen kostenoverschrijding is. Overschrijdingen op programmaniveau zijn altijd onrechtmatig, maar in een aantal gevallen hoeven ze niet te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Toetsing hiervan heeft plaatsgevonden aan de hand van de in paragraaf 4.2.3 van de Kadernota Rechtmatigheid 2018 opgenomen overzicht.

* Voor dit type begrotingsoverschrijdingen doet de commissie BBV aan gemeenteraden de suggestie om regels vast te leggen over de vraag of de accountant deze moet meewegen in zijn oordeel. Deze kostenoverschrijdingen zijn strikt formeel onrechtmatig. Er zijn echter verschillende situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid zijn gebleven. Overeenkomstig het BADO is het dan niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijding betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven.

In de Kadernota Rechtmatigheid is bepaald, dat het overschrijden van de begroting (op programmaniveau) en investeringen altijd onrechtmatig is, maar niet in alle gevallen hoeft te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Dit laatste is het geval als:
1. Kostenoverschrijdingen zijn direct gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten;
2. Kostenoverschrijdingen passen binnen het beleid;
3. Kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen.

Uit het hierboven opgenomen overzicht valt op te maken, dat de lasten bij de volgende programma's hoger zijn dan begroot. Hieronder geven we een korte toelichting.

Naast de begrotingsrechtmatigheid bij de programma’s moeten we ook de investeringen beoordelen op rechtmatigheid. De rechtmatigheid wordt getoetst op basis van de uitgaven tot en met 31 december 2020, toekomstige uitgaven worden niet meegenomen. Mochten toekomstige uitgaven leiden tot een overschrijding dan rapporteren we hierover in 2020 en verder.

WNT-verantwoording 2019
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op gemeente Capelle aan den IJssel. Het voor gemeente Capelle aan den IJssel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019: 195.