Reserves en voorzieningen

Begroting 2022

Nr.	Naam reserve	Portefeuillehouder	Budgethouder	Saldo begin 2022	Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2022	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	saldo eind 2022
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	Van Veen	Fin.	10.000	0	0	0	0	10.000
2	Algemene reserve *)	Van Veen	Fin.	129.513	4.167	0	0	19.565	114.115
Subtotaal rubriek A:				139.513	4.167	0	0	19.565	124.115
B: Bestemmingsreserves
1	Egalisatiereserve bedrijfsvoering	Oskam	GS	96	0	0	220	175	141
2	Eenmalige uitgaven	Van Veen	Fin.	366	0	0	0	0	366
3	Sociaal Noodfonds	Westerdijk	SL	223	0	0	14	14	223
4	Reserve Rekenkamer	Van Veen	Griffie	10	0	0	0	0	10
5	Denk en Doe Mee!-fonds	Hartnagel	div.	155	0	0	0	0	155
6	Water	Wilson	SB	2.428	0	0	12	201	2.239
7	Bestedingen Eneco-gelden **)	Van Veen	Fin.	20.000	0	0	0	0	20.000
8	Reserve kapitaallasten	Van Veen	Fin.	0	0	0	19.565	0	19.565
Subtotaal rubriek B:				23.278	0	0	19.811	390	42.699
Totaal Reserves (Rubriek A+B)				162.791	4.167	0	19.811	19.955	166.814
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2021 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2020 is reeds onderdeel van de beginstand 2021.
**) De gedeeltelijke bestemming van het saldo van het dienstjaar 2020 is reeds onderdeel van de beginstand 2021 van deze bestemmingsreserve.

Nr.	Naam voorziening	Portefeuillehouder	Budgethouder	Saldo begin 2022	Geprognostiseerd saldo jaarexpl. 2022	Rentetoevoeging	Overige vermeerderingen	Verminderingen	saldo eind 2022
1	Onderhoud	diversen	div.	3.627	0	0	1.948	2.080	3.495
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	Van Veen	SB	22	0	0	0	0	22
3	Diverse (verliesgevende) complexen	Van Veen	SO	4.772	0	0	0	3.758	1.014
4	Dubieuze debiteuren	Van Veen	Fin.	7.977	0	0	131	175	7.933
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	Burgemeester	GS	8.022	0	0	154	308	7.868
6	Rioolheffing middelen derden	Van Veen	SB	1.626	0	0	281	464	1.443
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	Van Veen	SB	1.317	0	0	842	1.070	1.089
8	Omgevingsvergunningen	Van Veen	SB	1.959	0	0	0	540	1.419
9	Gereed product	Van Veen	SO	652	0	0	0	0	652
Totaal Voorzieningen				29.974	0	0	3.356	8.395	24.935

Totaal Reserves en Voorzieningen				192.765	4.167	0	23.167	28.350	191.749

Meerjarenbegroting

Nr.	Naam Reserve	Saldo begin 2021	Saldo eind 2021	Saldo eind 2022	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024	Saldo eind 2025
A: Algemene reserves
1	Minimum niveau 10 miljoen	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000
2	Algemene reserve *)	130.279	129.513	114.115	119.146	121.521	123.636
Subtotaal rubriek A:		140.279	139.513	124.115	129.146	131.521	133.636
B: Bestemmingsreserves
1	Egalisatiereserve bedrijfsvoering	142	96	141	110	110	110
2	Eenmalige uitgaven	6.159	366	366	302	0	0
3	Sociaal Noodfonds	223	223	223	223	223	223
4	Reserve Rekenkamer	10	10	10	10	10	10
5	Denk en Doe Mee!-fonds	3.155	155	155	155	155	155
6	Water	2.383	2.428	2.239	1.870	1.487	1.104
7	Bestedingen Eneco-gelden **)	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000
8	Reserve kapitaallasten	0	0	19.565	19.565	18.315	17.065
Subtotaal rubriek B:		32.072	23.278	42.699	42.235	40.300	38.667
Totaal Reserves (Rubriek A+B)		172.351	162.791	166.814	171.381	171.821	172.303
*) Met de geprognosticeerde saldi van dienstjaar 2021 en verder is, vooruitlopend op uw besluitvorming hierover, rekening gehouden. Formeel besluit u jaarlijks bij de jaarrekening over de resultaatbestemming. Het saldo over het dienstjaar 2020 is reeds onderdeel van de beginstand 2021.
**) De gedeeltelijke bestemming van het saldo van het dienstjaar 2020 is reeds onderdeel van de beginstand 2021 van deze bestemmingsreserve.

Nr.	Naam Voorziening	Saldo begin 2021	Saldo eind 2021	Saldo eind 2022	Saldo eind 2023	Saldo eind 2024	Saldo eind 2025
	V: Voorzieningen
1	Onderhoud	4.134	3.627	3.495	4.050	3.680	3.310
2	Nog uit te voeren werken bouwgr.expl.	22	22	22	22	0	0
3	Diverse (verliesgevende) complexen	4.772	4.772	1.014	0	0	0
4	Dubieuze debiteuren	8.021	7.977	7.933	7.889	7.845	7.801
5	Alg.pensioenwet politieke ambtsdragers	8.176	8.022	7.868	7.714	7.560	7.406
6	Rioolheffing middelen derden	1.816	1.626	1.443	1.411	1.090	923
7	Afvalstoffenheffing middelen derden	1.408	1.317	1.089	837	524	157
8	Omgevingsvergunningen	0	1.959	1.419	0	0	0
9	Gereed product	797	652	652	652	0	0
Totaal Voorzieningen (rubriek V)		29.146	29.974	24.935	22.575	20.699	19.597

Totaal Reserves en Voorzieningen		201.497	192.765	191.749	193.956	192.520	191.900

Toelichting op de reserves en voorzieningen

Op grond van het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen algemene reserves en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Dit in tegenstelling tot een algemene reserve; deze reserves hebben meer het karakter van een "buffer" (ter dekking van onverwachte tegenvallers).

Verplichtingen en verliezen, of te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten dienen op een voorziening verantwoord te worden. Op grond van het besluit BBV mag aan voorzieningen geen rente worden toegevoegd (met uitzondering van de voorzieningen die zijn gebaseerd op een contante waarde).

In het hiernavolgende overzicht wordt derhalve opgenomen:

Algemene reserves (Rubriek A);
Bestemmingsreserves (Rubriek B);
Voorzieningen (Rubriek V).

In deze toelichting worden de belangrijkste ontwikkelingen ten aanzien van de reserves en voorzieningen geschetst. De stand per 1 januari 2022 is gebaseerd op de saldi van de Jaarrekening 2020, inclusief de (verwachte) mutaties in 2021. In het bijgevoegde cijfermatige overzicht worden, conform de BBV-voorschriften, de (verwachte) mutaties in 2022 weergegeven. Tevens worden de reserves en voorzieningen in meerjarig perspectief gepresenteerd.

Algemene reserve minimum niveau 10 miljoen (A1)

A1. Algemene reserve Minimum niveau 10 miljoen
Butgethouder	Afdelingshoofd Financiën
Doel	De reserve is bedoeld als algemene buffer voor risico’s. Het minimum niveau is bepaald op € 150 per inwoner (afgerond € 10 miljoen). In dit saldo is tevens begrepen € 1 miljoen als vaste minimumbuffer voor risico’s grondexploitaties.
Voeding	Geen.
Omvang	Stand per 1 januari 2022:	10.000

Er zijn geen dotaties en onttrekkingen geraamd.

Algemene reserve (A2)

A2. Algemene reserve
Butgethouder		Afdelingshoofd Financiën
Doel		De reserve heeft geen specifieke bestemming en is vooral bedoeld als algemene buffer voor het opvangen van risico’s.
Voeding		Er is geen structurele voeding. Wel wordt een overschot op de jaarrekening in principe in deze reserve gestort.
Omvang		Stand per 1 januari 2022:		129.513

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2021				130.279
Bij:	-	Geen mutaties	0
				0
Af:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2021	766
				766
Stand per 31-12-2021				129.513
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2022	4.167
				4.167
Af:	-	Dotatie aan de reserve kapitaallasten	19.565
				19.565
Stand per 31-12-2022				114.115
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2023	5.031
				5.031
Af:	-	Geen mutaties	0

Stand per 31-12-2023				119.146
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2024	2.375
				2.375
Af:	-	Geen mutaties	0

Stand per 31-12-2024				121.521
Bij:	-	Geprognostiseerd saldo Jaarexploitatie 2025	2.115
				2.115
Af:	-	Geen mutaties	0
				0
Stand per 31-12-2025				123.636

Egalisatiereserve bedrijfsvoering (B1)

B1. Egalisatiereserve bedrijfsvoering
Butgethouder		Gemeentesecretaris
Doel		Bij de Voorjaarsnota 2000 heeft de raad besloten tot het instellen van een egalisatiereserve voor de bedrijfsvoering. De reserve is bedoeld om schommelingen in de kosten van de bedrijfsvoering over meerdere jaren te verrekenen en zo knelpunten in de bedrijfsvoering op te lossen. Het college is gemandateerd tot het nemen van een besluit over de dotatie en onttrekking aan deze reserve (de mandatering is geregeld in artikel 11 lid 6. Financiële verordening 2020).
Voeding		De voeding van de egalisatiereserve, inclusief boven- en ondergrens, is vastgelegd in een tussen het college en de algemeen directeur afgesloten Bedrijfsvoeringconvenant. Met ingang van 2004 is een convenant afgesloten voor onbepaalde tijd.
Omvang		Stand per 1 januari 2022:		96

De volgende dotaties en onttrekkingen zijn geraamd:
Stand per 01-01-2021				142
Bij:	-	Dotaties	1.764
				1.764
Af:	-	Onttrekkingen	1.810
				1.810
Stand per 31-12-2021				96
Bij:	-	Dotaties	220
				220
Af:	-	Onttrekkingen	175
				175
Stand per 31-12-2022				141
Bij:	-	dotaties	220

Af:	-	onttrekkingen	251
				251
Stand per 31-12-2023 en verder				110

Reserve eenmalige uitgaven (B2)

B2. Reserve eenmalige uitgaven
Butgethouder	Afdelingshoofd Financiën
Doel	Bij de Najaarsnota 1999 is besloten tot het instellen van deze reserve om eenmalige reserveringen en bestedingen af te wikkelen (procedureel geregeld in artikel 11 Financiële verordening 2017). De reserve heeft een administratief karakter en is bedoeld om eenmalig budget dat in enig jaar niet is besteed in een volgend jaar beschikbaar te houden. Hiervoor hoeft niet opnieuw budget door de raad beschikbaar te worden gesteld. Besteding moet binnen drie jaar plaatsvinden, anders valt dit vrij ten gunste van de algemene middelen. Wanneer verlenging van de termijn noodzakelijk is, wordt daarvoor een voorstel gedaan bij voor- of najaarsnota of jaarrekening.
Voeding	Dotaties op grond van door de raad te nemen besluiten.
Omvang	Stand per 1 januari 2022:											364
	Het geprognosticeerde saldo per 1 januari 2022 wordt nog beïnvloed door mutaties in het lopende jaar.

Mutatie BG22		Omschrijving	Besluit votering	Einde termijn	2021				2022			2023			2024			2025
Bedrag	Nieuw of Doorgeschuiven	Omschrijving	Besluit votering	Einde termijn	Stand 1-1	Dot	Ont	Stand 31-12	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand	Dot	Ont	Stand
Programma 0
		Welke raad wilt u zijn?	VJN 2019 0.4.11	2021	20	0	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Datalab	NJN 2020 0.18	2022	58	0	58	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 0			78	0	78	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 1
		Straatroven en overvallen / Wijkveiligheidsplan	NJN2018 1.4.2/NJN2020 1.2	2021	60	0	60	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Weerbaarheid bestuur	Jaarrekening 2018 / NJN2020 1.1	2021	110	0	110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 1			170	0	170	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 2
		Gemeentelijk mobiliteitsplan	NJN2018 2.4.7	2021	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Nieuwe mobilieit	Wijz.voorstel Begr.2020	2022	96	0	96	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Voorbereiding Fietsbrug Algeraweg - Schonberglaan	Wijz.voorstel Begr.2019	2021	39	0	39	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Lasten verharding	NJN2020 2.5	2022	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Budget Burgemeester Van Dijk Laan 2020	Jaarrek 2020	2022	293	0	293	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Budget Civieltechnische Werken 2020	Jaarrek 2020	2022	950	0	950	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Aanpak fietsroutes	NJN 2020 2.3.	2022	74	0	74	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Fietsbrug A-S	NJN 2019 2.4.8.	2021	5	0	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Nieuwe mobiliteit	1e BW 2020	2022	60	0	60	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Programma mobiliteit	1e BW 2018	2021	12	0	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Schoolzones	VJN 2019 2.4.3.	2021	52	0	52	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 2			1.681	0	1.681	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 3
		Hoofdweg Vak A Middellange termijn	NJN2013 2.6.1 / VJN2015 2.17.7 / NJN2016 5.4.2 / NJN 2018 3.4.1. / Jaarrek. 2020	2021	265	0	265	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Leidraad Hoofdweggebied	VJN2018 3.4.4 / VJN2019 3.4.2 / NJN 2020 3.4. / Jaarrek 2020	2021	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 3			305	0	305	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 4
		Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs	Jaarrekening 2019	2021	452	0	86	366	0	0	366	0	64	302	0	302	0	0	0	0
		Totaal Programma 4			452	0	86	366	0	0	366	0	64	302	0	302	0	0	0	0
Programma 5A
		Transitie & exploitatie zwembad (voordeel kapitaallasten)	NJN 2017 5.4.2	2021	79	0	79	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Vrijval budget Subsidieregeling Evenementen	NJN 2020 5A.1	2022	100	0	100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 5A			179	0	179	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 5B
		Kwaliteitsimpuls openbare ruimte	Wijzigingsvoorstel begroting 2018/NJN2020	2021	21	0	21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Rivier als getijdenpark	VJN2018 5.4.9	2021	3	0	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Budget groen 2020	Jaarrek 2020	2022	487	0	487	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Budget Schollebos 2020	Jaarrek 2020	2022	160	0	160	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 5B			671	0	671	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6A
		Budget WOP 2020	Jaarrekening 2020	2022	139	0	139	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Exploitatie gemeentelijk vastgoed - Maria Daneelserf	NJN2018 1.4.3	2021	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Huiskamer van de Wijk Purmerhoek	NJN2020 6a.4	2022	75	0	75	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Toezichthouder rechtmatigheid Wmo en Jeugdwet	NJN2020 6a.5 / Jaarrek. 2020	2022	95	0	95	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 6A			309	0	309	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6B
		Stroomlijnen, verbeteren toegang inkomenondersteuning	NJN2018 6.4.19/NJN 2020 6B.4	2022	50	0	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Impulsbudget Samenwerkingsproject begeleiding jongeren naar werk	Jaarrekening 2017	2021	200	0	200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Overheveling en Vrijval Jeugdfonds Sport & Cultuur–	NJN2020 6B.1	2022	110	0	110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Toekomstverkenning Stichting CapelleWerkt	NJN2020 6B.12	2022	75	0	75	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Vrijval resterende budget 2020 MKB werkoffensief	NJN2020 6B,8	2022	158	0	158	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 6B			593	0	593	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 6D
		Transformatiebudget GRJR	NJN2020 6D.1	2022	55	0	55	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Extra financiële middelen voor huiselijk geweld	NJN2020 6D.2	2022	160	0	160	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 6D			215	0	215	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 7
		Uitvoering Subsidieregeling AED	NJN 2018 7.4.4. / Jaarrekening 2020	2021	16	0	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Klimaatmiddelen (algemene uitkering) / transitievisie Warmte	Jaarrekening 2019 / VJN 2020 7.1. / Jaarrekening 2020	2021	36	0	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Actieplan circulair Capelle	NJN 2020 7.1 / Jaarrekening 2020	2022	40	0	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 7			92	0	92	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Programma 8
		Implementatie omgevingswet	NJN2016 8.4.1	2021	65	0	65	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		s-Gravenweg 325	NJN2019 8.4.8	2021	-120	120	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		DOE MEE programma	VJN2016 10.4.2	2021	16	0	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Promoten-coördineren evenementen Centraal Capelle	VJN2016 10.4.2	2021	11	0	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Landelijk Capelle	VJN2019 8.4.7	2021	833	0	833	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Florabuurt	VJN2018 8.4.7	2021	101	0	101	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Budget Centrumgebied 2020	Jaarrek 2020	2022	507	0	507	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal Programma 8			1.413	120	1.533	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Afronding			1	0	2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		Totaal			6.159	120	5.913	366	0	0	366	0	64	302